Проводки по возврату излишне удержанного НДФЛ

[Я только учусь]

Здравствуйте, уважаемые коллеги!

Мне очень нужен совет опытных специалистов. Ситуация следующая. Двое сотрудников нашей фирмы, у которых есть дети, принесли заявления на налоговые вычеты только в декабре-месяце. Мы пересчитали (на бумаге) НДФЛ за 2013 год и вернули излишек сотрудникам на их дебетовые карты. Я работаю в "1С: Бухгалтерия 3.0". С возвратом НДФЛ ни разу не сталкивалась. Буду очень благодарна за подробный алгоритм проводок. Как правильно отразить возврат НДФЛ в бухгалтерском учёте? По состоянию на 31 декабря на счёте 68.01 нет никаких остатков, так как мы ничего не меняли в начислении НДФЛ, а вот на счёте 70 висит кредитовый остаток. Мы сделали только проводку Дт 70 Кт 51, когда перечислили излишек на карты. С чего следует начать корректировку? Заранее большое спасибо!

[Вес`на]

Сообщение от Я только учусь

Как правильно отразить возврат НДФЛ в бухгалтерском учёте?

по идее им нужно вычет поставить в программе, и перепровести начисленную зарплату, программа сама все пересчитает, на 68 появится переплата, а 70-ый закроется. 1С 8.3 начисляет зарплату закрытием месяца, насколько я знаю, значит перепроводить нужно закрытие

[ILD17]

Сообщение от Я только учусь

принесли заявления на налоговые вычеты только в декабре-месяце

Вот с этого момента и начинаете предоставлять вычет. И если в соответствии с НК и их накопленной зарплатой он им уже не положен, то ни чего не предоставляете, заберут сами через 3НДФЛ у налоргов, со следующего года предоставляете в стандартном режиме (с января). При пересчете у вас возникнет автоматом задержка выплаты заработной платы и возможные споры с трудовой.

[Аланда]

Сообщение от ILD17

Вот с этого момента и начинаете предоставлять вычет.

Сообщение от ILD17

заберут сами через 3НДФЛ у налоргов,

Это было бы самое правильное решение,только уже сделано

Сообщение от Я только учусь

вернули излишек сотрудникам на их дебетовые карты.

,то есть пересчет в программе теперь неизбежен,потому что сейчас висит переплата по зарплате,как я понимаю ситуацию.

[Вес`на]

Сообщение от Аланда

пересчет в программе теперь неизбежен,потому что сейчас висит переплата по зарплате,как я понимаю ситуацию

да так и есть, потому что

Сообщение от Я только учусь

По состоянию на 31 декабря на счёте 68.01 нет никаких остатков, так как мы ничего не меняли в начислении НДФЛ, а вот на счёте 70 висит кредитовый остаток. Мы сделали только проводку Дт 70 Кт 51, когда перечислили излишек на карты.

[Я только учусь]

Большое спасибо за отклики! Да, к сожалению, мы поторопились и вернули переплату по налогу сотрудникам. Как теперь быть с бухгалтерским учётом? Какие проводки сделать? Сейчас надо сдавать отчёт по НДФЛ. Правильно ли я понимаю, что в отчёте надо указывать суммы с учётом пересчёта? То есть, будто бы вычет предоставлялся с начала года, верно?

[Вес`на]

Сообщение от Я только учусь

Какие проводки сделать?

какие проводки ? Вычет им поставьте и перепроведите весь год.

Сообщение от Я только учусь

Правильно ли я понимаю, что в отчёте надо указывать суммы с учётом пересчёта? То есть, будто бы вычет предоставлялся с начала года, верно?

и правильно и верно