Услуги сторонней организации

[Ната74]

При проведении этого документа почему программа формирут проводки по налоговому учету и берет только счет Н07.04-косвенные расходы, а каким документом надо проводить субподрядчиков, чтобы формировалась проводка по нал. учету-Н.07.02-прямые расходы и тогда бы все попадало в декларацию по НП верно, а так выдает ,в расходах-прямые только з\п и налоги,а работу субподрядчиков косвенные?Подскажите, плиз.

[Аланда]

Ната74, вы сами занимаетесь производством или оказанием услуг?
По описанию счетов в программе 1С-Прямые расходы в налоговом учете отражаются при производстве-на счете Н07.01,при оказании услуг,выполнении работ- на счете Н07.02.
Что именно списывается в прямые расходы указано в Справочниках-Перечень правил отнесения расходов к прямым.

[Djull]

В абз. 2 п. 2 ст. 318 НК РФ предусмотрено, что прямые расходы относятся к расходам текущего отчетного (налогового) периода по мере реализации продукции, работ, услуг, в стоимости которых они учтены в соответствии со ст. 319 НК РФ. Иными словами, к расходам текущего периода вы можете отнести только ту часть прямых расходов, которая приходится на реализованную в этом отчетном периоде продукцию.
Исключением являются случаи, когда деятельность организации связана с оказанием услуг. Такие организации вправе всю сумму прямых затрат отчетного (налогового) периода относить на уменьшение доходов от производства и реализации данного периода. Однако это право вам необходимо закрепить в учетной политике.
Напоминаем, что услугой для целей налогообложения признается деятельность, результаты которой не имеют материального выражения, реализуются и потребляются в процессе осуществления этой деятельности (п. 5 ст. 38 НК РФ). Не следует путать деятельность по оказанию услуг с выполнением работ. В отличие от услуги результат выполненной работы имеет материальное выражение и может реализовываться (п. 4 ст. 38 НК РФ) (например, техническая документация, построенное здание, созданная вещь и т.д.).

Т.е. вы, при условии что оказываете услуги, все расходы (и косвенные и прямые), относите на расход в том периоде, когда этот самый расход был, вне зависимости от реализации!!!

[Djull]

т.е. при условии что выоказываете услугу, выполняете работу, Вам без разницы прямой или косвенный расход, он попадает в декларацию по НП.

[Ната74]

Сообщение от Аланда

Ната74, вы сами занимаетесь производством или оказанием услуг?
По описанию счетов в программе 1С-Прямые расходы в налоговом учете отражаются при производстве-на счете Н07.01,при оказании услуг,выполнении работ- на счете Н07.02.
Что именно списывается в прямые расходы указано в Справочниках-Перечень правил отнесения расходов к прямым.

Сама фирма имеет лицензию генподряда на строительство, но в принципе им не занимается, а все выполняют субподрядчики, в смете для них просто стоит строчка услуги генподряда 4%.Я провожу свою реализацию документом "выполнение работ", а субподрядчиков "услуги сторонней организации" и хотела, чтобы при проведении этого документа, сумма попадала на Н07.02 или на Н01.05. В принципе, я в программе добавила строчку в "Перечень правил отнесения расходов к прямым"- материальные затраты и при проведении документа в субконто это и поставила и теперь все формирует на Н 01.05 и в декларацию ставит в расходы как прямые, а не косвенные. Но прочитав ответ Djull, я сомневаюсь правильно ли я внесла изменения в программу или же надо оставить эти расходы как косвенные. Просто получается, что по косвенным расходам тогда будут идти 6 млн. обороты,а в прямых 40тыс. как то все уж "не скромно"Подскажите, пожалуйста,знающие бухгалтера, как верно надо сделать?