НДС к вычету

[Ива2012]

Добрый день. Подскажите. Для того, чтобы не показывать в декларации по налогу на прибыль убытки, не учитываем некоторые расходы , напр. за аренду. Это приобретает уже системный характер. В связи с этим, возможны ли придирки со стороны налоговой к тому, что НДС по этим расходам ставим к вычету? В теории, связи здесь нет, а на практике?

[Гарант]

Добрый День! Вот взялась за отчет по НДС. И сразу запуталась. Может кто подскажет куда смотреть надо. Ситуация такая: Смотрю акт сверки с контрагентам, сальдо по нулям. Анализ субконто по этому контрагенту показывает сальдо на начало периода кредитовое на сч 76ав. 600тр, и оборот за период по дебиту 700тр. а в целом по расчетам с этим контрагентом, в пред. периоде была предоплата. в размере 3333. и получена сф на аванс 600тр. в отчетном периоде еще пред. оплат, 555тр, и получен товар на 3888. авансовой сч нет. так как разница между последней оплатой и поставкой товара 3 дня. а оборот по дебиту сч 76 ав 700тр. Но ведь на аванс сч фактуры нет. Где, что проверить?

[Просто человек]

Гарант, ничего не понятно что вы написали. Укажите проводки с суммами.

[LiGro]

Гарант, чот вы запутались. По порядку проводки сделайте и суммы укажите.

[Гарант]

Добрый день Уважаемые! Как хорошо, что есть этот форум. Посидела вчера денек почитала. И поняла одно, пред. бухгалтер не поставил сф на аванс( правда я ёё и не нашла) по второму платежу. Вот в проводках
д к
1. 60.02-51-3933р опл. аванс за товар дек 13г
2. 68- 76 принят ндс-600 по выплачен. авансам дек 13г
3. 60.02-51-655р опл. аванс за товар январь 14г
4. 41- 60,01-3888 получен товар январь 14г
5. 19- 60,1 -700 начислен ндс январь 14г
6. 76 68-700 восстановлен ндс март 14г
Я так поняла (это мой первый опыт по составлению декларации НДС и с авансами по НДС я не сталкивалась), что пред. бухгалтер не принимал по второму авансовому платежу сф с НДС 100р, но тогда и восстанавливать эту сумму она не должна была. Я сначала хотела провести эту сф авансовую, но так как я не нашла ее, то я в восстановление исправила с 700 на 600 р. и все сошлось. Но вот вопрос , а правильно ли я поняла всю процедуру по учету НДС:
1. Заношу первичные документы от поставщиков
2.Заношу авансовые сч фактуры через платежное поручение
3.Покупка-ведение книги покупок-книга покупок 1137
4.Продажи-формирование записей книги продаж.
Это все процедуры по покупке ндс? С НДС с продаж еще не разбиралась. И я распечатаю книгу покупок продаж, а сф журнал надо?

[LiGro]

Сообщение от Гарант

68- 76 принят ндс-600 по выплачен. авансам дек 13г

почему 600, должно быть 593,08

Сообщение от Гарант

60.02-51-655р опл. аванс за товар январь 14г

может бух и не взяла с/ф на аванс ( он ей не нужен был)

Сообщение от Гарант

5. 19- 60,1 -700 начислен ндс январь 14г

не начислен а принят к вычету и почему 700 у вас должно быть 593,08 так как вы получили товар и накладную и с/ф на сумму 3888 (3888/118х18=593,08) эту часть вы принимаете на 19 счет

Сообщение от Гарант

76 68-700 восстановлен ндс март 14г

и соответственно восстанавливаете ДТ76 счета сумму 593,08, так как вы заплатили больше а товара получили меньше.

[Гарант]

Сообщение от Гарант

1. 60.02-51-3933р опл. аванс за товар дек 13г

Первый аванс в нем НДС 3933/1,18*18%=599,95(окр. до 600)

Сообщение от Гарант

3. 60.02-51-655р опл. аванс за товар январь 14г

Второй аванс в нем НДС 655/1,18*18%=99,92 (окр. до 100)

Сообщение от Гарант

41- 60,01-3888 получен товар январь 14г

Это стоимость -чистая стоимость товара уже без нДС =3933+655/1,18=3888

Сообщение от LiGro

19- 60,1 -700 начислен ндс январь 14г

Да не начислен, а принят к вычете=3888*18%=699,86(окр. до 700)
Изначально я сформировала анализ субконто и на контрагентах есть сальдо по 76 ав, стала проверять акты сверок, в них сальдо по нулям. Вот и получается что по данному котрагенту 100р зависло. Хотя не мы и не он не должен. Я поняла так, что 600 принято к вычету по авансу, восстановлено 700. Не знаю правильно ли я сделала, но я исправила в документе формирование записей книги продаж, сумму. И все закрылось. И еще подскажите пожалуйста
а правильно ли я поняла всю процедуру по учету НДС:
1. Заношу первичные документы от поставщиков
2.Заношу авансовые сч фактуры через платежное поручение
3.Покупка-ведение книги покупок-книга покупок 1137
4.Продажи-формирование записей книги продаж.

[LiGro]

Сообщение от Гарант

599,95(окр. до 600)

не надо округлять.

Сообщение от Гарант

НДС 655/1,18*18%=99,92 (окр. до 100)

у вас нет с/ф на аванс ( и без нее не имеете права сделать такую проводку), так что у вас будет просто переплата на 60,2 счете и все.

Сообщение от Гарант

нДС =3933+655/1,18=3888

а тогда у вас будет Дт19Кт60,1 - 699,86, и восстанавливаете всю сумму с 76 ВА 599,95

Сообщение от Гарант

Заношу первичные документы от поставщиков

да так

Сообщение от Гарант

Заношу авансовые сч фактуры через платежное поручение

так они ж у вас введены ( вернее один с/ф)

Сообщение от Гарант

Покупка-ведение книги покупок-книга покупок 1137

да так

Сообщение от Гарант

Продажи-формирование записей книги продаж.

и вот здесь у вас должна отразится с/ф которую вы раньше приняли на аванс (от поставщика) т.е НДС восстанавливаете, и в декларации это должно быть отражено.

[Гарант]

Сообщение от LiGro

НДС восстанавливаете, и в декларации это должно быть отражено.

Нет в декларациях этого, по строкам восстановления и принятому НДС с авансовых платежей. Сумма принятого НДС общей суммой в стр 130 и 220. Но если сложит к 19+к 76 то сумма сходится с сумой декларации.

[LiGro]

Гарант, возьмите декларацию за 4 кв 13 года, там по строке 150 должна быть отражена сумма полученного аванса (НДС)

[Гарант]

Сообщение от LiGro

возьмите декларацию за 4 кв 13 года, там по строке 150 должна быть отражена сумма полученного аванса (НДС)

Нет там суммы. Не в одной декларации стр 150 не заполнена

[LiGro]

интересно, а в книге покупок то же нет с/ф на аванс и этой суммы?

[Гарант]

есть в 1с.

[LiGro]

Сообщение от Гарант

есть в 1с.

значит должен и в декларации отражен быть. А сумма общая НДС ( книга покупок) соответствует стр 130 декларации по НДС за 4 кв 13 г

[Гарант]

Добрый день! До сих пор веселюсь с этим отчетом. Очень нужно Уважаемые Ваше мнение или совет. ситуация такая:
Во втором квартале реализация была 20 000 000 НДС 3050847. Сходится в отчете с ОСВ. А вот по зачетной -покупки + авансы= 9152541 это ОСВ. А в отчете НДС в зачет 2500 000р. Руководство объясняет, что если НДС в зачет взяли бы, то ИФНС бы возмутился. И что,в зачете столько на лицевом в налоговой нельзя иметь. И корректировку тоже нельзя показывать. что бы вопросов с их стороны не вызывать. Но суть в том, что этот НДС по закупленным материалам приобретался в 2 квартале, а в третьем и четвертом будет АВР в котором и будут списаны эти материалы и следовательно и реализация тоже в 3-4 квартале тоже пройдет. Но зачета то нет. Подскажите, что делать корректировать или оставить все как есть. И еще, предприятие разве не может показать зачетную часть НДС на лицевом счёте.

[LiGro]

Сообщение от Гарант

покупки + авансы= 9152541 это ОСВ

это 2-ой кв.? Авансы можете к вычету не брать это не обязанность ваша, а вот если было поступление и с/ф не провели то скорей всего типо они письмом ее получили в 3 кв. Такое практикуется чтоб

Сообщение от Гарант

что если НДС в зачет взяли бы, то ИФНС бы возмутился

у них наверное к возмещению НДС шел.

[Гарант]

Да НДС к возмещению шел, так, теперь, что делать оставить как есть? Или корректировать? Тогда НДС к возмещению опять возникнет. Я так понимаю это не приветсвуется?

[LiGro]

Сообщение от Гарант

оставить как есть?

думаю да.

Сообщение от Гарант

Я так понимаю это не приветсвуется?

точно. Примите вычет по с/ф от поставщика ( на поступление товара, но не авансовый) в 4 кв.