Ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль

[Наталья Громова]

Помогите, пожалуйста...Никак не могу разобраться как платить ежемесячный платеж по налогу на прибыль? До второго квартала 2014 у меня не было прибыли более 10 млн руб., ежемесячные платежи не платила...

Вот у меня в первом квартале выручка 5 000 000 рублей.
Я до 28/04/14 плачу 5000000*20%=1 000 000 рублей в бюджет.
Во втором квартале у меня выручка 12 000 000 рублей.
Мне до 28/07/14 нужно заплатить (12000000+5000000)*20%=3 400 000 рублей -1 000 000 рублей = 2 400 0000 рублей.
+ мне надо теперь платить ежемесячные платежи: т.е. до 28/07/14 я еще должна заплатить 2 400 000/3= 800000 рублей, до 28/08/14 - 800000 рублей, до 28/09/14- 800000 рублей. Так?
А если у меня в третьем квартале прибыль 2 000 000 рублей?
Т.е. налог за третий квартал (12000000+5000000+2000000)*20%=3 800 000-1 000 000-2 400 000=400 000.
Т.е. налог за 3 квартал -400 000 рублей. А я уже заплатила 2 400 000 рублей ежемесячными платежами... Что делать?
И если у меня за 3 квартал прибыль всего 2000 000 рублей мне опять можно не платить ежемесячные платежи?

Я все правильно рассуждаю?

Заранее спасибо за ответ.

[LiGro]

Наталья Громова, вы считайте (3 кв 2013г+4 кв2013+1кв2014+2кв2014 )делите на 4 и вот если превышен лимит то начинаете платить авансовые платежи.

[Наталья Громова]

Сообщение от LiGro

Наталья Громова, вы считайте (3 кв 2013г+4 кв2013+1кв2014+2кв2014 )делите на 4 и вот если превышен лимит то начинаете платить авансовые платежи.

Так и получилось...После второго квартала.
А вот как их платить?
Я плачу полный налог за 2-й квартал до 28/07/14 + ежемесячный налог за июль до 28/07/14, за август до 28/08/14 и за сентябрь до 28/09/14?

[LiGro]

Наталья Громова, если вы превысили имит во 2 кв то у вас будет сумма

Сообщение от Наталья Громова

2 400 0000 рублей.

+

Сообщение от Наталья Громова

т.е. до 28/07/14 я еще должна заплатить 2 400 000/3= 800000 рублей, до 28/08/14 - 800000 рублей, до 28/09/14- 800000 рублей

если за 9 месяцев у вас

Сообщение от Наталья Громова

прибыль всего 2000 000 рублей

то авансовые не платите, ведь это все видно будет в декларации за 9 месяцев.

[LiGro]

Наталья Громова, и еще вы должны были в декларации за 2 квартал показать эти начисленные авансы на 3 кв

[Среда]

Сообщение от LiGro

вы считайте (3 кв 2013г+4 кв2013+1кв2014+2кв2014 )делите на 4

суммы брать из оборотов по К90.01 ?

т.е. чтобы попасть под ежемесячную уплату, сумма выручки за 4 квартала должна быть не менее 40млн?

[Наталья Громова]

А квартальный платеж нужно платить после 2-го квартала? Или только ежемесячные?

[LiGro]

Наталья Громова, квартальный платеж за 2 кв платите до 28.07 и тут же авансовый платеж за 3 кв

[LiGro]

Йожык, чтоб попасть под авансовые выручка должна превысить 10 млн в кв. ( этот вопрос вообще спорный) лично я беру предыдущие 4 кв и делю на 4 если у меня 9,5 млн сижу тихо даже если во 2 кв у меня было 10,5 млн. У меня была уже ситуация с этими авансовыми, налоговая сама запуталась, потом я пол года не платила ничего ( с Веселеночкой мы это обсуждали).

[Вес`на]

Сообщение от LiGro

лично я беру предыдущие 4 кв и делю на 4 если у меня 9,5 млн сижу тихо даже если во 2 кв у меня было 10,5 млн.

правильно делаешь, выручка превысившая в одном из 4-х кв. 10млн, это не повод платить ежемесячные авансы

[Наталья Громова]

Подскажите:
вот я заплатила квартальный налог на прибыль за второй квартал (3000000 рублей).
Далее в третьем квартале я перечисляю ежемесячные платежи по налогу на прибыль за третий квартал (по 1000000 рублей ).
По итогом третьего квартала у меня получился налог к доплате 500000 рублей.
А я уже заплатила 3000000..
Получается огромная переплата..Это нормально?

[LiGro]

Наталья Громова, нормально, на то они и авансы, но в 3 квартале у вас должны учитываться эти авансовые (начисленные) платежи в стр 210 раздела 02

[Ната1983]

Нормальная переплата, с авансами так и есть.

[Наталья Громова]

Ну вот..заплатила в третьем квартале ежемесячные платежи: в июле . августе, сентябре. А по итогу 3-го квартала у меня налог к уменьшению (прибыли не было в 3-м квартале)..
Правильно я понимаю, что переплата остается..
В декларации я заполняю лист 2 строки 280 и 281 (сумма налога к уменьшению). Соответственно, уже никаких ежемесячных платежей (строка 290)..

И все...

[Элеон Дарси]

Добрый день! Помогите разобраться.
ООО на осно оказывает услуги, образовалась компания в 4 квартале 2013г. Доход за 4 кв.2013г составил 500 ты., за 1 кв.2014 900 тыс.
за полугодие 2014 2 800 000,00, а за 3 кв. 2014 8 157 500,00. Платили квартальные платежи. Надо ли теперь переходить на ежемесячные авансовые платежи?
Заранее спасибо.

[Консалтинг Плюс]

Сообщение от Элеон Дарси

Добрый день! Помогите разобраться.
ООО на осно оказывает услуги, образовалась компания в 4 квартале 2013г. Доход за 4 кв.2013г составил 500 ты., за 1 кв.2014 900 тыс.
за полугодие 2014 2 800 000,00, а за 3 кв. 2014 8 157 500,00. Платили квартальные платежи. Надо ли теперь переходить на ежемесячные авансовые платежи?
Заранее спасибо.

Что вас натолкнуло на мысль, что надо платить ежемесяные авансовые платежи?

[Вес`на]

Сообщение от Элеон Дарси

Надо ли теперь переходить на ежемесячные авансовые платежи?

почему вы думатете что вам нужно переходить на ежемесячные авансы ?

[Элеон Дарси]

Сообщение от Вес`на

почему вы думатете что вам нужно переходить на ежемесячные авансы ?

Потому что в 3 квартале по сравнению с полугодием доход составил 6 млн. примерно и за месяц доходв месяц около 2 млн.

[Элеон Дарси]

Сообщение от Консалтинг Плюс

Что вас натолкнуло на мысль, что надо платить ежемесяные авансовые платежи?

разница между полугодием и 9 месяцев по доходу 6 млн. и в месяц доход более 1 млн. а по НК новые организации либо месяц превышает доход 1 млн либо в квартал 3 млн.

[Вес`на]

Элеон Дарси, на ежемесячную уплату авансов организация переходит, если в третьем, четвертом или пятом квартале с момента создания величина выручки за каждый месяц хотя бы раз превысила 1 млн руб. У вас такая ситуация ?