Списание дебиторской и кредиторской задолженности???

[Louisa]

Сообщение от Впервые главбух

хотя можно конечно к наследникам иск подать.

нет, иск мы подавать не будем, незадолго до смерти ИПшник нам наличку принес, при условии, что как деньги на р\с появятся, он перечислит, а мы ему наличку вернем, т.е. он нам фактически ничего не должен, мне бы списать да и дело с концом

[Terehova_G]

Добрый день. В первом квартале была ошибочно списана кредиторская задолженность с истекшим сроком исковой давности. Ошибку обнаружили в третьем квартале. Как правильнее внести изменения в приказ о списании? Есть ли образец приказа о восстановлении ошибочно списанной кредиторской задолженности? Спасибо.

[К@труся]

Сообщение от Terehova_G

Как правильнее внести изменения в приказ о списании? Есть ли образец приказа о восстановлении ошибочно списанной кредиторской задолженности? Спасибо.

стоит составить бух справку об ошибке и на основании ее создать приказ о восстановление. Образца нет. Можно в произвольной форме

[Наталья111111]

Сообщение от Просто человек

Наталья111111, рекомендую почитать по поводу списания просроченной задолженности на расходы

А я бы вам посоветовала почитать НК РФ.

[Просто человек]

Наталья111111, обоснуйте свой пост № 10 с точки зрения НК - если уж вы мне предлагаете его почитать

[Наталья111111]

Все статьи указаны в посту

[Просто человек]

Наталья111111, как вы выявите что расходы с истекшим сроком исковой давности?

[Наталья111111]

1) в договоре посмотреть срок оплаты
2) ст 200 гк рф

[Наталья111111]

Прежде всего в целях главы 25 НК РФ сомнительным долгом признается любая задолженность перед налогоплательщиком, возникшая в связи с реализацией товаров, выполнением работ, оказанием услуг, в случае, если эта задолженность не погашена в сроки, установленные договором, и не обеспечена залогом, поручительством, банковской гарантией (п. 1 ст. 266 НК РФ).
Суммы отчислений в эти резервы включаются в состав внереализационных расходов на последнее число отчетного (налогового) периода. Это правило не применяется в отношении расходов по формированию резервов по долгам, образовавшимся в связи с невыплатой процентов.
Пункт 4 ст. 266 НК РФ устанавливает, что сумма резерва по сомнительным долгам определяется по результатам проведенной на последнее число отчетного (налогового) периода инвентаризации дебиторской задолженности и исчисляется следующим образом:
1) по сомнительной задолженности со сроком возникновения свыше 90 календарных дней - в сумму создаваемого резерва включается полная сумма выявленной на основании инвентаризации задолженности;
2) по сомнительной задолженности со сроком возникновения от 45 до 90 календарных дней (включительно) - в сумму резерва включается 50% от суммы выявленной на основании инвентаризации задолженности;
3) по сомнительной задолженности со сроком возникновения до 45 дней - не увеличивает сумму создаваемого резерва.
При этом сумма создаваемого резерва по сомнительным долгам не может превышать 10% от выручки отчетного (налогового) периода, определяемой в соответствии со ст. 249 НК РФ.
Резерв по сомнительным долгам может быть использован организацией лишь на покрытие убытков от безнадежных долгов, признанных таковыми в порядке, установленном ст. 266 НК РФ.
На основании п.п. 1 и 2 ст. 285 НК РФ налоговым периодом по налогу признается календарный год, а отчетными периодами - I квартал, полугодие и девять месяцев календарного года (кроме налогоплательщиков, исчисляющих ежемесячные авансовые платежи исходя из фактически полученной прибыли, для которых отчетным периодом признается месяц).
Следовательно, для определения суммы резерва по сомнительным долгам в целях налогообложения прибыли инвентаризацию дебиторской задолженности следует производить ежеквартально (для налогоплательщиков, исчисляющих ежемесячные авансовые платежи исходя из фактически полученной прибыли, ежемесячно) на конец отчетного (налогового) периода.

[Наталья111111]

И еще. Если уж на то пошло, то в учетной политике по налоговому учету необходимо прописать, что организация создает резерв по сомнительным долгам.

[Просто человек]

Наталья111111, а как ваши посты 28-30 сочетаются с постом 10 в этой теме?

[Наталья111111]

Вы спрашивали как выявить расходы с истекшим сроком давности, я ответила на ваш вопрос в посте № 28 (+ст 196 гк рф), так же в посте №29 указана позиция нк рф, а в посте 30 указано условие данной статьи

[Просто человек]

Наталья111111, я все понять не могу ваш пост № 10 в этой теме. Вы дали рекомендацию. По уточняющим вопросам вы дали другие советы. Причем я был настойчив, так как знал что вы дали неверную рекомендацию. Если бы не было уточняющих вопросов то человек бы неправильно отразил в учете расходы.

[Наталья111111]

Почему вы считаете, что я дала не верную рекомендацию? В посте №10 я четко дала понять, что списать задолженности можно и написала как списывать.
Как уточняющие советы дали другу рекомендацию? Вы стали уточнять про срок исковой данности, как раз в постах №28-30 я дала разъяснения.
Никакой ошибки бы не сделал автор темы.

[Просто человек]

Наталья111111, то есть вы считаете что после трех просрочки можно списать задолженность на расходы? Ведь именно так задал вопрос топикстартер. И вы ему ответили утвердительно.

[LiGro]

Вам не надоело ?? ТС уже все поняла...

[Владимир9]

Подскажите что лучше делать , если выявлены не исключенные (не списанные) с баланса с 2006 г. кредиторская задолженность и запасы .
Если налоговая проверка будет проводиться в 2015 г., ею могут быть охвачены 2014,2013,2012 гг.
Попадут -ли под проверку налоговой 2003-2011 гг., если в 2003 г. была сделана запись в бухгалтерском балансе о кредиторской задолженности, которая не списана и "висит" в балансе по настоящее время ?

И может-ли налоговая в такой ситуации требовать уплаты налога на прибыль , штраф , пеню с 2006 г., т.к. кредиторка до сих пор не списана и не сделаны исправительные записи в балансе?

Или дальше чем с 2012-2014 санкции предприятию не грозят ?! Документы на кредиторку и запасы отсутствуют. Есть только записи в балансе.
В каких случаях при списании кредиторской задолженности она не будет относиться в доходы ?
И могут –ли запасы идти в убыток при их списании?

Подскажите что лучше делать, если выявлены не исключенные (не списанные) с баланса с 2006 г. кредиторская задолженность и запасы .

Подскажите что лучше делать , если выявлены не исключенные (не списанные) с бухгалтерского баланса с 2006 г. кредиторская задолженность и запасы . Документов , кроме баланса никаких нет.
1.Исключить записи о кредиторке и запасах в балансе 2015 г. без списания.
2.Списать кредиторку и запасы в 2015 г.
Если налоговая проверка будет проводиться в 2015 г., ею могут быть охвачены 2014,2013,2012 гг.
Попадут -ли под проверку налоговой 2003-2011 гг., если в 2003 г. была сделана запись в бухгалтерском балансе о кредиторской задолженности, которая не списана и "висит" в балансе по настоящее время ?

И может-ли налоговая в такой ситуации требовать уплаты налога на прибыль , штраф , пеню с 2006 г., т.к. кредиторка до сих пор не списана и не сделаны исправительные записи в балансе?

Или дальше чем с 2012-2014 санкции предприятию не грозят ?! Документы на кредиторку и запасы отсутствуют. Есть только записи в балансе.
В каких случаях при списании кредиторской задолженности она не будет относиться в доходы ?
И могут –ли запасы идти в убыток при их списании?