Кассовая проверка

[Olga_Moscow]

У меня компания организована 31.01.2008. Взнос в УК в кассу произошел 100% сразу же. На р/с вносили 16,06,08. Все время получается деньги были в кассе. Лимита остатка ДС в кассе у нас пока не установлено. Р/с открыли где-то в мае. Также в апреле получили займ от учредителя в сумме 39000, кот сразу же потратили на оплату аренды.
Сейчас банк запросил проверку кассы. Какие проблемы могут возникнуть?

[Larky]

Сообщение от Olga_Moscow

Какие проблемы могут возникнуть?

Наказание за превышение лимита кассы...

[Olga_Moscow]

если лимит не был установлен, то какой максимальный?

[Olesya81]

Во первых - вы можете деньги выдать подотчет диру
Во вторых - если у вас лимит не установлен банком, значит он у вас 0руб.
В третьих - не факт, что вас накажут. Ведь штрафовать за это нарушение контролеры могут только в течение двух месяцев «со дня совершения нарушения». Об этом четко сказано в пункте 1 статьи 4.5 КоАП.

[Olga_Moscow]

если не ошибаюсь, то подотчетник обязан отчитаться за деньги мах через 3 дня

[Olesya81]

Во время проверки налоговые инспекторы просят бухгалтера показать справку по форме № 0408026 (приложение 8 к Положению № 14-П). Такую справку фирма получает от банка после плановой проверки соблюдения кассовой дисциплины. Если такой справки за последние месяцы нет, инспекторы могут пересчитать остатки кассы самостоятельно. Допустим, при этом они выявят нарушение. Но этого еще мало. Чтобы вас оштрафовать, ревизоры сначала должны обратиться за помощью в банк. Дело в том, что только банк может официально установить: превышен лимит или нет.

Банк в свою очередь проведет внеплановую проверку предприятия. Если нарушение подтвердится, его зафиксируют в справке по форме № 0408026. Эту справку банк отправит в налоговую инспекцию (п. 2.14 Положения № 14-П). И только после этого инспекторы наконец смогут выписать протокол об административном нарушении. Скорее всего к тому времени два месяца «со дня совершения» уже истекут. Так что никакого штрафа платить не придется.

Банк может и сам обнаружить нарушение – в ходе плановой проверки (банки обязаны проводить их не реже одного раза в год). В этом случае контролеры самостоятельно отправят в налоговую инспекцию справку по форме № 0408026. Но и в этом случае шанс, что инспекторы успеют выписать штраф за два месяца после «совершения», минимален.

«Правда, налоговой службе такое положение дел не нравится, – предупреждает директор аудиторской компании “Финстатус” Алексей Беклемешев. – Поэтому инспекторы могут попытаться все равно оштрафовать фирму. Объясняя это тем, что, по их мнению, считать двухмесячный срок нужно “с момента обнаружения”. Однако никакого основания для этого у них нет». Так что не соглашайтесь. Суды в таких делах инспекторов не поддерживают (постановления ФАС Уральского округа от 21 июня 2004 г. № Ф09-2479/04-АК, ФАС Дальневосточного округа от 5 ноября 2003 г. № Ф03-А73/03-2/ 2605).

[Olesya81]

Сообщение от Olga_Moscow

если не ошибаюсь, то подотчетник обязан отчитаться за деньги мах через 3 дня

а если, предположим, подотчетник каждые три дня будет вносить деньги в кассу и снова брать эти деньги в подотчет

[Larky]

Сообщение от Olesya81

не факт, что вас накажут. Ведь штрафовать за это нарушение контролеры могут только в течение двух месяцев «со дня совершения нарушения».

Если удастся протянуть с проверкой до 16 августа, то уже не накажут... Но что бы не рисковать, лучше выдать задним числом под отчет... Срок, на который выдаются деньги под отчет, устанавливается предприятием... Вот по истечению этого срока, а также после возврата из командировки, в течение трех дней подотчетник и должен либо отчитаться, либо сдать деньги...

[tanec]

Уважаемые коллеги!
Подскажите, пожалуйста, какими нормативными актами регулируются действия банка при проведении проверок. Меня интересует, что именно банки могут проверять (перечень документов), а также интересует как часто они могут проводить проверки (в положении о ведении кассы написано - систематически), а мне нужен минимальный срок.

Дело в том, что у нас банк требует предоставить договора с контрагентами. С теми, с которыми у нас разовый безналичный оборот составил более 150 тыс. руб..
Говорят, что если мы или нам оплачивают счет на сумму более 150 тыс. руб., то с этим контрагентом обязательно должен быть договор - это чем нибудь регламентировано?

[Larky]

Сообщение от tanec

с этим контрагентом обязательно должен быть договор - это чем нибудь регламентировано?

Гражданским кодексом... Даже если оборот между вами и контрагентом копейки, вы в любом случае заключаете договор, поскольку договор - это двухсторонняя (или более) сделка... Причем сделка с участием хотя бы одного юрлица должна иметь письменную форму... А вот письменная форма соблюдается не только подписанием бумаги, озаглавленной "Договор", но и использованием других документов, подтверждающих сделку...

[tanec]

Larky, так ведь в счете есть все условия поставки, неужели счета не достаточно для подтверждения обоснованности платежа?

[Larky]

tanec, так я о том и говорю... Счет является одной из бумажек, подтверждающих письменную форму договора...

[tanec]

Т.е. если банк требует договор, то я приношу оригинал счета контрагента?
Правильно?

А также не сняты еще мои вопросы по поводу состава документов проверки банка:
Подскажите, пожалуйста, какими нормативными актами регулируются действия банка при проведении проверок. Меня интересует, что именно банки могут проверять (перечень документов), а также интересует как часто они могут проводить проверки (в положении о ведении кассы написано - систематически), а мне нужен минимальный срок.

[tanec]

Сообщение от tanec

Т.е. если банк требует договор, то я приношу оригинал счета контрагента?
Правильно?

А также не сняты еще мои вопросы по поводу состава документов проверки банка:
Подскажите, пожалуйста, какими нормативными актами регулируются действия банка при проведении проверок. Меня интересует, что именно банки могут проверять (перечень документов), а также интересует как часто они могут проводить проверки (в положении о ведении кассы написано - систематически), а мне нужен минимальный срок.

Все еще жду помощи и ответа!

А еще меня интересует такой вопрос: какое количество экземпляров счет по форме №868 необходимо выписывать? один или два? Т.к. везде пишут, что счет необходим покупателю - для подтверждения обоснованности оплаты, и поставщику он тоже нужен (для чего не помню). Наверно, все-таки 2? Каким нормативным актом это регламентировано?