Журнал хоз.операций

[Elena20]

Добрый вечер! Пожалуйста, проверьте правильность составленных проводок. Не могу найти ошибки. Очень надеюсь на помощь

1. поступили на р/с от покупателей ден. средства дт 51 кт 62
2. оплачены с р/с счета за материалы, товары дт 60 кт 51
3. отпущены со склада материалы:
- на нужды производства дт 20 кт 10
- на упаковку продукции дт 44 кт 10
4. оприходованы на склад полученные от поставщиков:
- товары для перепродажи дт 41-1 кт 60 (обязателен ли здесь субсчет?)
- в т.ч. НДС дт 19 кт 60
- материалы дт 10 кт 60
- в т.ч. НДС дт 19 кт 60
5. переданы товары со склада в магазин по покупным ценам дт 41-2 кт 41-1
- торговая наценка дт 41 кт 42 (нужно ли здесь указывать субсчет?)
6. оплачена из кассы задолженность по оплате труда работникам дт 70 кт 50
7. оплачена с р/с
- задолженность перед бюджетом по налогам дт 68 кт 51
- страховые взносы дт 69 кт 51
8. акцептованы счета:
- за услуги производственного характера дт 20 кт 60
- в т.ч. НДС дт 19 кт 60
- за услуги, потребленные в процессе управления дт 26 кт 60
- в т.ч. НДС дт 19 кт 60
- за услуги по перевозке товаров дт 25 кт 60
- в т.ч. НДС дт 19 кт 60
9. начислена зарплата работникам:
- производств.рабочим дт 20 кт 70
- работникам склада дт 25 кт 70
- работникам магазина дт 25 кт 70
- АУП дт 26 кт 70
10. произведены удержания из зарплаты
- НДФЛ дт 70 кт 68
- по исполнит.листам дт 70 кт 76
11. начислены страх.взносы:
- производственным рабочим дт 20 кт 69
- работникам склада дт 25 кт 69
- работникам магазина дт 25 кт 69
- АУП дт 26 кт 69
12. начислены взносы по страхованию от несч. случаев на производстве
- производств. рабочим дт 20 кт 69
- работникам склада дт 25 кт 69
- работникам магазина дт 25 кт 69
- АУП дт 26 кт 69
начислена амортизация основных средств
- оборудования цехов дт 20 кт 02
- здания цехов дт 20 кт 02
- складских помещений дт 25 кт 02
- оборудования и здания магазина дт 25 кт 02
- оборудования и здания офиса дт 26 кт 02
- помещений, сдаваемых в аренду дт 26 кт 02
13. включаются на основании оправдательных документов в расходы периода суммы командировочных расходов дт 20 кт 71
- в т.ч. НДС дт 19 кт 71
14. списываются на себестоимость общепроизводственные расходы и расходы на содержание складских помещений дт 20 кт 25
15. выпущена из производства и оприходована на склад готовая продукция по фактической производственной себестоимости дт 43 кт 20
- справка: НЗП на конец периода составляет 212167 (здесь немного не понятно, какая проводка нужна)
16. начислены проценты за пользование кредитом дт 91 кт 67
17. проданы покупателям со склада:
- готовая продукция дт 62 кт 90
- в т.ч. НДС дт 90 кт 68
- товары в режиме оптовой торговли дт 62 кт 90
- в т.ч. НДС дт 90 кт 68
- реализованы товары через магазин по продажным ценам дт 50 кт 90
- в т.ч. НДС дт 90 кт 68
18. начислена сумма дохода от аренды помещений дт 62 кт 91
- в т.ч. НДС дт 91 кт 68
19. списываются суммы НДС по приобретенным ценностям
- на издержки производства и обращения дт 20 кт 19
- как налоговые вычеты дт 68 кт 19
20. списываются расходы по обычным видам деятельности:
- себестоимость реализованной продукции дт 90 кт 43
- покупная стоимость реализованных со склада товаров дт 90 кт 41
- расходы по аренде дт 90 кт 44
- продажная стоимость реализованных через магазин товаров дт 90 кт 41
21. определена сумма реализованной торговой наценки дт 90 кт 42
22. списываются расходы на продажу дт 90 кт 44
23. списываются управленческие расходы дт 20 кт 26
24. определен результат от обычных видов деятельности дт 90 кт 99
25. начислен налог на имущество дт 91 кт 68
26. списывается на фин.результат сальдо прочих доходов и расходов дт 91 кт 99
27. начислен налог на прибыль дт 99 кт 68
28. определен размер чистой прибыли дт 99 кт 84

[MarinaAnna]

Сообщение от Elena20

15. выпущена из производства и оприходована на склад готовая продукция по фактической производственной себестоимости дт 43 кт 20
- справка: НЗП на конец периода составляет 212167 (здесь немного не понятно, какая проводка нужна)

Здесь никакой проводки, просто на конец периода на 20 счете будет сальдо по Дт, что и будет означать НПЗ, если производственный цикл завершен, то 20 счет на конец периода сальдо не имеет, а если есть незавершенное производство, то по Дт 20 будут сальдо, в вашем случае там будет сальдо 212167.

Сообщение от Elena20

Не могу найти ошибки.

А почему решили, что есть ошибки ? обороты не сходятся ? сальдо на конец период не сходится ? При беглом просмотре, вроде все правильно.