Можно ли вычесть из налога усн за 1 кварт. 2015 взносы в пфр=1%от дохода за 2014?

[Среда]

Jnauto, в процитированном Вами сообщении LiGro, говорит о взносах в ПФР.

[Среда]

Jnauto, Вы приведите конкретные цифры. Может так проще будет объяснить.

[Jnauto]

Я еще больше запуталась. По патенту мы платим определенную сумму за 3 месяца, что нам выдает налоговая. Там прописан годовой доход 2 млн.
УСН ведем отдельно. По нему платили аванс весь год (10 марта, 11 июля, 10 октября). За 4й квартал должны заплатить до середины января. Отчетность сдать до марта.
По УСН выходит, что мы заплатили (с учетом 4го квартала, тут сумма приблизительная, но судя по дате уже почти точная), 60 000 рублей. Эту сумму мы заплатили!
Теперь пенсионный фонд: учитывая УСН и патент, то мы должны заплатить 49 тысяч. Если учитывать только доходы УСН (без патента), то пенсионка у нас будет 25 тысяч (суммы я округлила, чтобы копейки тут не писать).
Согласно письму минфина, мы пенсионку можем уменьшить на УСН. Но УСН то мы уже заплатили! И ничего не уменьшали. Как быть? Писать письмо в налоговую и просить вернуть деньги?
В любом случае, что с патентом, что без, мы по авансовым платежам переплатили....
а если я тут еще и патент буду приплюсовывать, но УСН + патент + пенсионка у нас в год обошлась в 200 тысяч!!!!

[Jnauto]

Сообщение от LiGro

надо было уменьшать на фиксированный платеж тогда. Вы же пишете что по году у вас 60 к уплате и 49 в ПФР ( вот и уменьшаем на эту сумму ) смотря как вы платили в ПФ

Мы не уменьшали.... в том то и дело! Ведь мы не платили аванс по пенсиоке...
Как я уменьшу 60 тысяч, если они уже заплачены?
в 4й квартале у меня выходит 8 тысяч налог УСН...

[Среда]

Сообщение от Jnauto

Я еще больше запуталась.

Сообщение от Йожык

Вы приведите конкретные цифры. Может так проще будет объяснить.

Допустим наступило 01.01.15. Итого какова выручка за год по УСН и соответственно сумма налога?
Уплачено авансов по УСН 60тр
Уплачено взносов в ПФР - ???

[Jnauto]

Сообщение от Jnauto

Мы не уменьшали.... в том то и дело! Ведь мы не платили аванс по пенсиоке...
Как я уменьшу 60 тысяч, если они уже заплачены?
в 4й квартале у меня выходит 8 тысяч налог УСН...

На бумаге и в декларации я уменьшу, это не проблема. А вот как в реальности деньги вернуть?

[Среда]

Сообщение от Jnauto

А вот как в реальности деньги вернуть?

не читают меня что-ли...

Сообщение от Йожык

Если отрицательно выходит - значит вышла переплата по авансовым платежам, которую можно зачесть в счет будущих уплат (надо будет заявление в ИФНС написать)

[Jnauto]

Сообщение от Йожык

Допустим наступило 01.01.15. Итого какова выручка за год по УСН и соответственно сумма налога?
Уплачено авансов по УСН 60тр
Уплачено взносов в ПФР - ???

01.01.15
Уплачено авансов по УСН: 60 тр
Уплачено взносов в ПФР до 31.12.14: 17 328,48 и 3399,05
а еще до марта месяца мне надо заплатить то, что по доходам выше 300 000 руб
если мы берем вместе с патентом (где указано 2 млн в год), то доплатить мы должны 27 000 руб
если без патента (т.е. не учитывать прописанный доход в 2 млн), то доплатить должны 7 000 руб
А теперь в какой момент я должна вычесть то, что заплатила?

[Среда]

это секретная информация?

Сообщение от Йожык

Итого какова выручка за год по УСН и соответственно сумма налога?

[Jnauto]

Сообщение от Йожык

это секретная информация?

1 млн
сумма налога 60 000 руб

[Среда]

что в 4 квартале выручка ноль была? Или как вы умудрились столько авансов себе насчитать? Ну да ладно, это уже не моё дело ))

Итого мы имеем:
Патентный доход 2 000 000 р.
Доход по УСН 1 000 000р.
С превышения должны заплатить в ПФР 27 000. Если еще не платили, то и не платите пока. В 2015г. заплатите.

Уплаченные фиксированные взносы делим пропорционально доходам по разным налогам. Вам по Патенту реальный доход известен? Ну там книгу догодов или еще что-то ведете?
В общем пропорцию составите, посчитаете. Ну допустим предположим что в деятельности на патенте ваш доход так же составил 60 000р. Значит делим взносы пополам. 20727,53/2=10363,765
За год надо заплатить 60 000 налога по УСН.
уменьшаем на 10364 = 49636 к уплате.
Из них Вы заплатили авансом 60 000 р.
Переплата составила 10364р. Пишете письмо в ФНС, с просьбой зачесть излишне уплаченную сумму в счет авансовых платежей следующего года.

Как-то так.

[Среда]

Да, и надо уточнить, что считается доходом для ПФР (с суммы превышения которого в 300тр надо платить 1%) при применении ПСН. То ли реальный доход по книге учета, то ли вмененные ваши 2млн.

[Jnauto]

Сообщение от Йожык

что в 4 квартале выручка ноль была? Или как вы умудрились столько авансов себе насчитать? Ну да ладно, это уже не моё дело ))

Итого мы имеем:
Патентный доход 2 000 000 р.
Доход по УСН 1 000 000р.
С превышения должны заплатить в ПФР 27 000. Если еще не платили, то и не платите пока. В 2015г. заплатите.

Уплаченные фиксированные взносы делим пропорционально доходам по разным налогам. Вам по Патенту реальный доход известен? Ну там книгу догодов или еще что-то ведете?
В общем пропорцию составите, посчитаете. Ну допустим предположим что в деятельности на патенте ваш доход так же составил 60 000р. Значит делим взносы пополам. 20727,53/2=10363,765
За год надо заплатить 60 000 налога по УСН.
уменьшаем на 10364 = 49636 к уплате.
Из них Вы заплатили авансом 60 000 р.
Переплата составила 10364р. Пишете письмо в ФНС, с просьбой зачесть излишне уплаченную сумму в счет авансовых платежей следующего года.

Как-то так.

Нет. в 4й квартале у нас прибыль 132 тыщ (плюс-минус, так как месяц еще не кончился, но думаю, прибыль не увеличится), с них мы должны будем еще заплатить 8 тысяч.
В ПФР еще не платили. А почему пока не платить? Если мы не заплатим минималку до 31 декабря, то нам ПФР 8МРОТ посчитает, а это 138 тысяч!
По патенту реальный доход не знаем, так как книгу не ведем. Вроде ее и не надо вести на патенте. Книга есть только по УСН.
А вот дальше немного непонятно.... если книги по патенту нет, то можно взносы не делить, а перекинуть их только на УСН?

[Jnauto]

Сообщение от Йожык

Да, и надо уточнить, что считается доходом для ПФР (с суммы превышения которого в 300тр надо платить 1%) при применении ПСН. То ли реальный доход по книге учета, то ли вмененные ваши 2млн.

Я где-то прочитала, что вмененные 2 млн. и их нужно учитывать с УСН... буду искать инфо по этому моменту дальше....так как книгу по-моему уже нереально сделать...

[Консалтинг Плюс]

Сообщение от Jnauto

Я где-то прочитала, что вмененные 2 млн. и их нужно учитывать с УСН... буду искать инфо по этому моменту дальше....так как книгу по-моему уже нереально сделать...

Да, для ПФР 1% считается предполагаемый доход по ПСН (ваши 2 млн) и доход из КУДиР по УСН (все вместе)
А почему вы пишите, что 4 квартал по УСН надо до середины января заплатить? Всю жизнь было до срока подачи декларации, а для ИП на УСН это 30 апреля...

[Fox120]

Сообщение от Йожык

Да, и надо уточнить, что считается доходом для ПФР (с суммы превышения которого в 300тр надо платить 1%) при применении ПСН. То ли реальный доход по книге учета, то ли вмененные ваши 2млн.

тот доход, от которого считается стоимость патента.

[Fox120]

Сообщение от Jnauto

Нет. в 4й квартале у нас прибыль 132 тыщ (плюс-минус, так как месяц еще не кончился, но думаю, прибыль не увеличится), с них мы должны будем еще заплатить 8 тысяч.
В ПФР еще не платили. А почему пока не платить? Если мы не заплатим минималку до 31 декабря, то нам ПФР 8МРОТ посчитает, а это 138 тысяч!
По патенту реальный доход не знаем, так как книгу не ведем. Вроде ее и не надо вести на патенте. Книга есть только по УСН.
А вот дальше немного непонятно.... если книги по патенту нет, то можно взносы не делить, а перекинуть их только на УСН?

фиксированные взносы Вы обязаны уплатить до 31 декабря. 1% - до 15 апреля, после подачи всех деклараций по Вашей системе н/о в ИФНС.

[Jnauto]

Сообщение от Консалтинг Плюс

А почему вы пишите, что 4 квартал по УСН надо до середины января заплатить? Всю жизнь было до срока подачи декларации, а для ИП на УСН это 30 апреля...

ой, точно! Это я уже по привычке с авансовыми платежами.

Большое спасибо за помощь!

[Вес`на]

Сообщение от Jnauto

если книги по патенту нет

еще как есть такая Книга

Развернуть для просмотра

Вопрос: Индивидуальный предприниматель совмещает УСН и ПСН. Можно ли при совмещении специальных режимов ограничиться ведением лишь одной общей книги учета доходов и расходов?

Ответ: При совмещении индивидуальным предпринимателем двух специальных режимов (УСН и ПСН) необходимо вести учет по каждому из них отдельно в соответствующей книге учета доходов и расходов.

Обоснование: Порядок учета доходов и расходов индивидуального предпринимателя, применяющего УСН, осуществляется в соответствии с положением ст. 346.24 Налогового кодекса РФ, по ПСН - ст. 346.53 НК РФ. На сегодняшний день установлены отдельные формы книг учета для УСН и ПСН. Обе они утверждены Приказом Минфина России от 22.10.2012 N 135н.
В книге учета доходов индивидуальных предпринимателей, применяющих ПСН, учитываются лишь те факты хозяйственной деятельности, которые связаны с извлечением дохода в отношении видов деятельности, поименованных соответственно в п. 2 ст. 346.43 НК РФ, в целях п. 7 ст. 346.45 НК РФ. Указанная книга учета доходов ведется отдельно по каждому полученному патенту (ст. 346.53 НК РФ).
В книге учета доходов и расходов индивидуальный предприниматель, применяющий УСН, в случае совмещения специальных режимов учитывает доходы и расходы, которые не относятся к видам деятельности, в отношении которых применяется ПСН. Данный налоговый регистр служит для определения суммы налога, подлежащей уплате в бюджет в связи с применением УСН (ст. 346.24 НК РФ).
Аналогичный вывод содержится в Письме Минфина России от 03.09.2013 N 03-11-11/36264.

А.А.Носков
ООО "ПРАВО-Конструкция"
Региональный информационный центр
Сети КонсультантПлюс
01.12.2014

[свернуть]

[Kerry]

Добрый вечер! Хочу уточнить такой момент:

Я ИП без работников. Я знаю, что у меня после 25.12 поступлений не будет точно.

Могу ли я уплатить 1% превышения 300 000р до 31.12, чтобы вычесть этот % из налога УСН за год?