Налог с аренды

[Наталиия]

ООО на УСН доходы заключило договор аренды с физ.лицом.
Один раз в году выплачивается 18 000р.

Кто должен платить НДФЛ фирма или физ.лицо? В договоре ничего не прописано.

Заранее спасибо!

[LiGro]

Сообщение от Наталиия

Кто должен платить НДФЛ фирма или физ.лицо

фирма должна удержать и заплатить в бюджет налог, а так же по году в срок до 31.03 предоставить декларацию за это физ лицо по форме 2-НДФЛ,

[Наталиия]

Пожалуйста, напишите подробно все проводки. Физ.лицом является ген.директор фирмы.

[LiGro]

Наталиия, лично я провожу через 76,5 счет. Но многие проводят через 70 ( как зарплату сотруднику).
Проводки Дт44 (20,25,26) КТ76,5 (начислена арендная плата)
Кт 68.1 ДТ76,5 (начислен НДФЛ
ДТ68.1КТ51 перечислен НДФЛ
ДТ76,5КТ 51 перечислена арендная плата.

[Наталиия]

Огромное спасибо за помощь!

Ещё вопрос можно?

Заключила договор с ген.директором на аренду машины,а нужен ли акт приемки передачи трансп.средства ,если машина используется только несколько раз в месяц,так прописано в договоре?
И нужно ли оформлять машину как то в 1с?

[ptihka]

Сообщение от Наталиия

Заключила договор с ген.директором на аренду машины,а нужен ли акт приемки-передачи трансп.средства, если машина используется только несколько раз в месяц?

Нужен акт.

Сообщение от Наталиия

И нужно ли оформлять машину как-то в 1с?

Нужно учитывать на забалансовом счете.