Форум: Авансовый платеж по УСН Форум Главбух

БухЮлия · 17.03.2015, 14:33

Добрый день!
За 9 месяцев был начислен авансовый платеж по УСН, мы его не оплатили. За год получился убыток, и соответственно мы платим минимальный налог. Но в ОСВ по счету 68.12 на конец года висят суммы авансового платежа + минимальный налог. Получится когда я заплачу минимальный налог, в ОСВ будет висеть остаток в размере авансового платежа за 9 месяцев. Как перекрыть этот авансовый платеж? Чтобы после оплаты было по 0.

Просто человек · 17.03.2015, 14:57

БухЮлия, начисляете налог каждый квартал

Просто человек · 17.03.2015, 14:58

БухЮлия, потом смотрите оплату и у вас будет переплата

Вес`на · 17.03.2015, 15:02

Цитата:

Сообщение от БухЮлия

когда я заплачу минимальный налог, в ОСВ будет висеть остаток в размере авансового платежа за 9 месяцев

верно

Цитата:

Сообщение от БухЮлия

Как перекрыть этот авансовый платеж? Чтобы после оплаты было по 0.

делайте красное сторно авансовых платежей за 9 месяцев. Тогда в ОСВ у вас будет уплаченная сумма авансов за полугодие. Чтобы был 0 нужно писать заявление на возврат

БухЮлия · 17.03.2015, 15:08

Цитата:

Сообщение от Вес`на

верно

делайте красное сторно авансовых платежей за 9 месяцев. Тогда в ОСВ у вас будет уплаченная сумма авансов за полугодие. Чтобы был 0 нужно писать заявление на возврат

получается следующим образом:
1. Начислен налог по УСН за 9 месяцев Д 99.01.1 К 68.12 - 6539,00 р.
2. Начислен минимальный налог за 2014 г. Д 99.01.1 К 68.12 - 15 102,00 р.
3. 31.12.2014 г. операцию введенная в ручную Д 68.12 К 99.01.1 - (-6539,00 р.)
Верно?

Вес`на · 17.03.2015, 15:14

Цитата:

Сообщение от БухЮлия

1. Начислен налог по УСН за 9 месяцев Д 99.01.1 К 68.12 - 6539,00 р.

6539= это за 3кв.? А 1 кв. и 2кв. вы начисляли? Сторно авансов нужно делать полностью, а не только за 3кв.

Цитата:

Сообщение от БухЮлия

2. Начислен минимальный налог за 2014 г. Д 99.01.1 К 68.12 - 15 102,00 р.

верно

Цитата:

Сообщение от БухЮлия

3. 31.12.2014 г. операцию введенная в ручную Д 68.12 К 99.01.1 - (-6539,00 р.)

Д99 К68.12 (-6539)

БухЮлия · 17.03.2015, 15:16

[QUOTE=Вес`на;994314]6539= это за 3кв.? А 1 кв. и 2кв. вы начисляли? Сторно авансов нужно делать полностью, а не только за 3кв.
за 1 и 2 кв. был убыток.

Вес`на · 17.03.2015, 15:20

Цитата:

Сообщение от БухЮлия

за 1 и 2 кв. был убыток.

понятно, тогда Да - сторнируете начисление за 9 месяцев

17.03.2015, 14:33	#1
БухЮлия статус: ведущий бухгалтер Регистрация: 03.10.2013 Сообщений: 290 Спасибо: 0	Авансовый платеж по УСН Добрый день! За 9 месяцев был начислен авансовый платеж по УСН, мы его не оплатили. За год получился убыток, и соответственно мы платим минимальный налог. Но в ОСВ по счету 68.12 на конец года висят суммы авансового платежа + минимальный налог. Получится когда я заплачу минимальный налог, в ОСВ будет висеть остаток в размере авансового платежа за 9 месяцев. Как перекрыть этот авансовый платеж? Чтобы после оплаты было по 0.

17.03.2015, 14:57	#2
Просто человек статус: мастер бухгалтерского учета Регистрация: 24.04.2009 Адрес: Москва Возраст: 49 Сообщений: 2,445 Спасибо: 354	Re: Авансовый платеж по УСН БухЮлия, начисляете налог каждый квартал __________________ Удачного дня и хорошего настроения Компания Центр профессиональной бухгалтерии https://uchetnalogipravo.ru/

17.03.2015, 14:58	#3
Просто человек статус: мастер бухгалтерского учета Регистрация: 24.04.2009 Адрес: Москва Возраст: 49 Сообщений: 2,445 Спасибо: 354	Re: Авансовый платеж по УСН БухЮлия, потом смотрите оплату и у вас будет переплата __________________ Удачного дня и хорошего настроения Компания Центр профессиональной бухгалтерии https://uchetnalogipravo.ru/

17.03.2015, 15:16	#7
БухЮлия статус: ведущий бухгалтер Регистрация: 03.10.2013 Сообщений: 290 Спасибо: 0	Re: Авансовый платеж по УСН [QUOTE=Вес`на;994314]6539= это за 3кв.? А 1 кв. и 2кв. вы начисляли? Сторно авансов нужно делать полностью, а не только за 3кв. за 1 и 2 кв. был убыток.

Похожие темы
Тема	Автор	Раздел	Ответов	Последнее сообщение
УСН авансовый платеж	Мишевый Плюшка	Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД)	1	01.07.2014 02:16
Отрицательный авансовый платеж УСН15%	pjkjnjqcjan	Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД)	4	23.10.2012 12:27
Какой должен быть авансовый платеж?	Александр163	Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД)	9	18.07.2011 14:39
авансовый таможенный платеж	josel	Валюта, экспорт, импорт	1	11.07.2011 21:06
Как посчитать авансовый платеж за 1-е полугодие, УСН 15%	Начинающий-ИП	Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД)	1	12.06.2011 15:08