Декларация Налог На Прибыль Лист 02

[Sema76]

Строки

Всего
180 - 14 000 руб.

Федеральный Исчисленный Налог
190 - 4 000 руб.

Местный Исчисленный налог
200 - 10 000 руб.

А по ОСВ соответственно 4001 руб. и 14 001 руб., и всего

14 002 руб.


Т.е. в Декларации на 2 рубля меньше чем в ОСВ как быть, какие суммы ставить в Декларации?

[Youlia]

Суммы надо ставить те, которые получаются фактически, т.е. смотреть где расчет правильнее - в бухучете или в налоговом, и уже в зависимости от этого решать что дальше корректировать.

[Sema76]

Сообщение от Youlia

Суммы надо ставить те, которые получаются фактически, т.е. смотреть где расчет правильнее - в бухучете или в налоговом, и уже в зависимости от этого решать что дальше корректировать.

Большое спасибо за ответ!

ПБУ не ведем, в принципе должны быть одинаковые суммы.

Сформировали Отчет о финансовых результатах
в Строке
2410
сумма 14 002 руб. как в обороте.

Может быть это из за округления сумма в декларации меньше на 2 рубля, если так, то какую сумму ставить.

Как еще можно проверить правильность суммы по налогу в декларации.

[Youlia]

Сообщение от Sema76

Как еще можно проверить правильность суммы по налогу в декларации.

От налоговой базы надо отталкиваться, проанализировать доходы и расходы, полученный результат умножить на ставку. Если обнаружится, что правильно то, что в декларации - то тогда исправить бухучет

[Sema76]

А с ошибками округления это никак не может быть связано?

Получилось ведь по местному на 1 руб. меньше, и также по федеральному, всего на 2 рубля.

Может просто в декларации поставить большую сумму как в обороте и как в Отчете о финансовых результатах?

[Youlia]

при проверке декларации может появится ошибка о том, что сумма налога не совпадает с расчетом

[Аланда]

Сообщение от Sema76

как в обороте

у вас программа сама считает в бухучете налог на прибыль?КАкая точно база для начисления налога получилась в бухучете и в декларации.

[Sema76]

Сообщение от Youlia

при проверке декларации может появится ошибка о том, что сумма налога не совпадает с расчетом

Я про то, что может быть в декларации программа просто округляет в меньшую сторону. Как поступают бухгалтера в этом случае на практике.

Указывают округленную в меньшую сторону сумму или такую же как в обороте?

[Sema76]

Сообщение от Аланда

у вас программа сама считает в бухучете налог на прибыль?КАкая точно база для начисления налога получилась в бухучете и в декларации.

База

В обороте
1 174 135, 21

В Декларации
1 174 134

[Аланда]

Sema76, во первых,база должна быть одинаковой,чтобы одинаково начислился налог ,ищите в чем расхождение,а потом решайте,что с этим расхождением делать.А во-вторых,с такой налоговой базы,которую вы написали ,у меня вообще не получается сумма налога 14000,если налог на прибыль 20%,или у вас другой процент?

[Sema76]

Сообщение от Аланда

Sema76, во первых,база должна быть одинаковой,чтобы одинаково начислился налог ,ищите в чем расхождение,а потом решайте,что с этим расхождением делать.А во-вторых,с такой налоговой базы,которую вы написали ,у меня вообще не получается сумма налога 14000,если налог на прибыль 20%,или у вас другой процент?

Цифры вымышленные. Если даже копейки отбросить разница по базе 1 рубль.

Т.е. если отбросить копейки суммы базы должны совпадать до рубля?

[Youlia]

Сообщение от Sema76

Т.е. если отбросить копейки суммы базы должны совпадать до рубля?

базы вообще в НУ и в БУ не обязаны совпадать... более того, они часто расходятся
поэтому на базу нужно смотреть по существу

[Sema76]

Сообщение от Youlia

базы вообще в НУ и в БУ не обязаны совпадать... более того, они часто расходятся
поэтому на базу нужно смотреть по существу

Даже если не ведется ПБУ?

[Аланда]

Сообщение от Youlia

базы вообще в НУ и в БУ не обязаны совпадать... более того, они часто расходятся

Да,я ,пожалуй,не совсем корректно выразилась,что они должны совпадать,но ,мне показалось,что в в данном конкретном случае речь не идет о расхождениях в базе из-за того,что какие-то расходы ,учтенные в БУ,являются непринимаемыми в НУ,слишком малая сумма расхождения,поэтому и предположила,что где-то вкралась мелкая ошибка.

[Youlia]

Сообщение от Sema76

Даже если не ведется ПБУ?

а если не ведется ПБУ - тем более!
ведь это ПБУ направлено на сближение бухгалтерского и налогового учета)))
то есть это через него данные БУ трансформируются в данные НУ, а если оно не применяется, то и соответственно через данные БУ вы на НУ на выйдете

[Lynn]

Sema76, нажмите "Расшифровать" и сравните суммы в декларации и Отчете о финрезультатах.

[Youlia]

Сообщение от Аланда

Да,я ,пожалуй,не совсем корректно выразилась,что они должны совпадать,но ,мне показалось,что в в данном конкретном случае речь не идет о расхождениях в базе из-за того,что какие-то расходы ,учтенные в БУ,являются непринимаемыми в НУ,слишком малая сумма расхождения,поэтому и предположила,что где-то вкралась мелкая ошибка.

меня вообще смущает такой, на мой взгляд, слишком формальный подход к заполнению отчетов путем нажатия одной кнопки... что там программа назаполняла и как - бухгалтера даже не интересует) но хорошо что хоть вопрос возник о расхождениях на рубль)

[Sema76]

(Пусть разные базы.)

Проблема ведь вот в этом.

Сформировали Отчет о финансовых результатах
в Строке
2410
сумма 14 002 руб. как в обороте.

А в декларации 14 000 руб.


Как проверить ошибку?

[Youlia]

В отчете (форме 2) результат в тысячах!
Поэтому ваши 2 рубля на отчет не влияют)

[Аланда]

Сообщение от Аланда

не получается сумма налога 14000,если налог на прибыль 20%,или у вас другой процент?

Как-то мой ,возможно,глупый вопрос остался без ответа.

База

В обороте
1 174 135, 21

В Декларации
1 174 134