НДС с суммы агентского вознаграждения

[natysi]

Добрый день!
ООО (агент) на УСН (6%) заключило агентский договор. Принципал на ОСНО. Агент действует от имени и по поручению Принципала. В договоре прописано следующее:
"Вознаграждение Агента выплачивается единовременно путем перечисления денежных средств на расчетный счет Агента не позднее 5 (пяти) рабочих дней с момента предоставления Агентом Счет-фактуры и Акта выполненных работ (услуг) и составляет ...
В случае, если агент – юридическое лицо, работающее на упрощённой системе налогообложения, указанное вознаграждение выплачивается за минусом налога на добавленную стоимость"
Должен ли агент выставлять счет-фактуру на сумму вознаграждения? уплачивать НДС и сдавать декларацию по НДС?

[Youlia]

нет, агент, находящийся на УСН, никаких счетов-фактур на свое вознаграждение выставлять не должен

[natysi]

Сообщение от Youlia

нет, агент, находящийся на УСН, никаких счетов-фактур на свое вознаграждение выставлять не должен

Спасибо! В договоре написано , что мы должны предоставить акт и с/ф, соответсвенно если мы на УСН, с/ф не выдаем, НДС не оплачиваем, декларацию не сдаем?!
А вот как быть с оплатой? Оплачивают за минусом НДС (18%). Акт мне изначально выставлять за минусом 18%?

[Вес`на]

Сообщение от natysi

В случае, если агент – юридическое лицо, работающее на упрощённой системе налогообложения, указанное вознаграждение выплачивается за минусом налога на добавленную стоимость"

вот и я тоже обратила внимание на этот пункт))) А как в договоре прописан расчет агентского вознаграждения?

[Youlia]

Сообщение от natysi

А вот как быть с оплатой? Оплачивают за минусом НДС (18%). Акт мне изначально выставлять за минусом 18%?

это значит что цена вашего вознаграждения меньше на 18%, не смотрите что там НДС

[natysi]

Сообщение от Вес`на

вот и я тоже обратила внимание на этот пункт))) А как в договоре прописан расчет агентского вознаграждения?

Вознаграждение Агента выплачивается единовременно путем перечисления денежных средств на расчетный счет Агента не позднее 5 (пяти) рабочих дней с момента предоставления Агентом Счет-фактуры и Акта выполненных работ (услуг) и составляет 50% (пятьдесят процентов) разницы между ценой реализации оборудования Клиентам и минимальной ценой, указанной в Приложение № 1 к данному договору.
В случае, если агент – юридическое лицо, работающее на упрощённой системе налогообложения, указанное вознаграждение выплачивается за минусом налога на добавленную стоимость.

[natysi]

Сообщение от Youlia

это значит что цена вашего вознаграждения меньше на 18%, не смотрите что там НДС

Значит просто уменьшаем на 18%? Или все таки на НДС? Как рассчитать:
1. вознаграждение 82 руб.= 100 руб. - 18%
2. вознаграждение 84,75 руб. = 100 руб. - НДС (18%)?

[Вес`на]

Сообщение от natysi

50% (пятьдесят процентов) разницы между ценой реализации оборудования Клиентам и минимальной ценой, указанной в Приложение № 1 к данному договору.

и где здесь написано про отдельные условия расчета вознаграждения для УСНщиков? Оплату не трогаем, это не расчет

Сообщение от natysi

Как рассчитать:
1. вознаграждение 82 руб.

82-82/18*118= ваше вознаграждение

[natysi]

Сообщение от Вес`на

и где здесь написано про отдельные условия расчета вознаграждения для УСНщиков? Оплату не трогаем, это не расчет

82-82/18*118= ваше вознаграждение

Т.е., если Принципал выставляет такие условия надо прописать в договоре что именно вознаграждение составляет 50% от .... за минусом суммы НДС ?

[Youlia]

Сообщение от natysi

Т.е., если Принципал выставляет такие условия надо прописать в договоре что именно вознаграждение составляет 50% от .... за минусом суммы НДС ?

У принципала видимо договор универсальный для всех агентов, поэтому он предусмотрел и когда агент на НДС и когда агент на УСН. Соответственно этой фразой принципал вам говорит, что НДС он вам перечислять не будет, поскольку вы на УСН. Собственно ваше вознаграждение просто меньше на эту сумму, это никак не связано с тем, что вы обязаны что-то делать как плательщик НДС - выставлять с-ф или сдавать декларации

[Вес`на]

Сообщение от natysi

Т.е., если Принципал выставляет такие условия надо прописать в договоре что именно вознаграждение составляет 50% от .... за минусом суммы НДС ?

тогда в договоре для УСНщика должно быть не 50%. Вы же вознаграждение получаете за минусом НДС, как они пишут. Допустим 50% по договору получается 100р. А перечислят вам 84,75. Т.е. по факту ваше вознаграждение никак не 50%.

[natysi]

Сообщение от Youlia

У принципала видимо договор универсальный для всех агентов, поэтому он предусмотрел и когда агент на НДС и когда агент на УСН. Соответственно этой фразой принципал вам говорит, что НДС он вам перечислять не будет, поскольку вы на УСН. Собственно ваше вознаграждение просто меньше на эту сумму, это никак не связано с тем, что вы обязаны что-то делать как плательщик НДС - выставлять с-ф или сдавать декларации

А мне кажется Вес`на права, надо уточнить что вознаграждение составляет 50% от... за минусом суммы НДС, а не просто прописывать что оплачивают за минусом суммы НДС. Я не права?

[Youlia]

Сообщение от natysi

А мне кажется Вес`на права, надо уточнить что вознаграждение составляет 50% от... за минусом суммы НДС, а не просто прописывать что оплачивают за минусом суммы НДС. Я не права?

Естественно, что вы должны все уточнять, ведь вам же делать отчет агента, в котором все суммы должны быть правильно прописаны

[natysi]

Спасибо большое!