ОС

[Log_in]

08 - 68
08 - 60

[Тима]

Спасибо за ответы, но я запуталась. Проверьте пожал. меня:
08-60 - сумма+НДС
01-08 - отнес на ОС (сумма +НДС)
44-68 НДС начислен (налого. агент)
68-51 НДС перечислен в бюджет
91-60 начислены проценты
60-51 перечислены проценты
Значит ост сумма по 60сч. будет больше, чем по 01, т.к. проценты я в первоначальную стоимость объекта не включала.

[Log_in]

1 и 3 неверные

[Вес`на]

Сообщение от Тима

44-68 НДС начислен (налого. агент)

Д76-НДС К68 начислен НДС

[Тима]

Д76-К68 начислен НДС
Д68-К51 перечислен НДС
а 76 счет как потом закрыть?

[Вес`на]

Отражена договорная стоимость здания
Д08 К60
Сформирована задолженность налогового агента перед бюджетом на сумму НДС
Д19 К76-НДС
Сумма НДС учтена на счетах капитальных затрат
Д08 К19

[Тима]

Вот засада!!! А я потом всю сумму перечисленного НДС отнесла на 44 и уменьшила прибыль. Как теперь исправить все?

[Вес`на]

Сообщение от Тима

А я потом всю сумму перечисленного НДС отнесла на 44 и уменьшила прибыль

да поправьте проводки и все. Баланс уточненный сдайте

[Тима]

Спасибо Вам огромное!!!! Но все равно не поняла, на 76 счете так и будет висеть сумма НДС?

[Тима]

Вес`на, а посмотрите пожалуйста я нашла рекомендации эксперта журнала Главбух, я наверное вот так делалаОрганизации на "упрощенке", которые не имеют права на вычет НДС, могут не отражать суммы входного налога на счете 19. Такое правило, основанное на требовании рациональности, следует прописать в учетной политике для целей бухучета (п. 6, 7 ПБУ 1/2008). Значит проводки могут быть такими:

Дебет 26 (44) Кредит 76
– отражена арендная плата с учетом НДС;

Дебет 76 Кредит 68 субсчет «Расчеты по НДС»
– удержан НДС с арендной платы;

Дебет 76 Кредит 51
– перечислена арендная плата без НДС;

Дебет 68 субсчет «Расчеты по НДС» Кредит 51
– перечислен в бюджет удержанный НДС.
Ответ
Ответить с цитированием

[Вес`на]

Сообщение от Тима

Но все равно не поняла, на 76 счете так и будет висеть сумма НДС?

закроется, когда НДС полностью перечислите. У вас же входящий НДС отражен
Д19 К 76-НДС, затем ежемесячное начисление Д76-НДС К68.02 и уплата Д68 К51

[Тима]

Вес`на, спасибо Вам огромное преогромное!! Не бросили меня!!! Теперь за весь 2014 год буду из 44 сч. убирать НДС и увеличивать себе прибыль!!!

[Entry]

Тима, а раз ОС еще не введено в эксплуатацию и кредит под него, то и % же накапливаются на 08 счете. Это п.7 ПБУ 15/2008.

7. Расходы по займам признаются прочими расходами, за исключением той их части, которая подлежит включению в стоимость инвестиционного актива, если иное не установлено настоящим пунктом.
В стоимость инвестиционного актива включаются проценты, причитающиеся к оплате займодавцу (кредитору), непосредственно связанные с приобретением, сооружением и (или) изготовлением инвестиционного актива.
Для целей настоящего Положения под инвестиционным активом понимается объект имущества, подготовка которого к предполагаемому использованию требует длительного времени и существенных расходов на приобретение, сооружение и (или) изготовление. К инвестиционным активам относятся объекты незавершенного производства и незавершенного строительства, которые впоследствии будут приняты к бухгалтерскому учету заемщиком и (или) заказчиком (инвестором, покупателем) в качестве основных средств (включая земельные участки), нематериальных активов или иных внеоборотных активов.
Субъекты малого предпринимательства, за исключением эмитентов публично размещаемых ценных бумаг, а также социально ориентированные некоммерческие организации вправе признавать все расходы по займам прочими расходами.

А для долгосрочных кредитов у нас есть счет 67.

[Вес`на]

у них ОС введено

Сообщение от Тима

начисляю амортизацию

[Entry]

Вес`на, да, спасибо! Теперь поняла, что это платят в рассрочку, а ОС уже в собственности.

[Тима]

Девочки проверьте пожалуйста меня еще раз, будьте добры.
Д08-К60 сформирована первонач сто-ть( сумма +НДС)
Д01 - К08 ОС введено в эксплуатацию
Д91 -К60 начислены % за рассрочку
Д60-К 51 перечислены % за рассрочку
Д99 К91 при закрытии месяца списаны %
Далее НДС:
Д19-К 76НДС - отражен входящий НДС (налоговый агент)
Д76 - К68 начислен НДС (налог агент)
Д68-К51 перечислен НДС в бюджет
Д44 -К 19 списанА сумма НДС на затраты

[Вес`на]

Сообщение от Тима

Д44 -К 19 списанА сумма НДС на затраты

почему на затраты? Она у вас ушла на 08 в первоначальну стоимость ОС

[Тима]

Тогда по Д 19 сумма будет накапливаться? Вот здесь не понимаю, когда закроется 19 счет?

[Entry]

Тима, по налоговому агенту проводки, если НДС сверху:
76.НА-68.32 Регистрация счета-фактуры налогового агента
68.32-51 Регистрация оплаты НДС в бюджет
60.01-76.НА Начислен НДС при исполнении обязанностей налогового агента

[Тима]

Значит 19 счет вообще не трогаю. Поняла. Спасибо огромное за терпение!!!! Всем здоровья!!!!!