Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
01.04.2015, 12:31 | #1 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 31.03.2009
Сообщений: 485
Спасибо: 2
|
УСН ввод начальных остатков
Добрый день всем! Начну с того, что мне ооочень стыдно. Первый баланс нам УСН-щикам нужно было сдавать в прошлом году за 2013г. Повозилась (это был первый самостоятельный баланс в моей практике) и в итоге сдала баланс, но он у меня так и не сошелся. Сроки поджимали и отправила как есть с мыслью, что потом сделаю корректировку. Год прошел, но корректировку так и не сделала. Стыдно.
В этом году, понятное дело, уже баланс за 2014г. тоже не сошелся на сумму, которая зависла с 2013г. Тоже отправила как есть. Искала проблему, нашла - висит дебетовый остаток по 000 счету. Именно на эту сумму Актив с Пассивом в балансе не сходятся. До 2013г. бухгалтерский учет как таковой в фирме не велся, т.е. никакой сверки дебета с кредитом и актива с пассивом не было. НО. Велся учет по счетам (счета называю условно) 01,02 учет основных средств, амортизация тоже начислялась. 50 касса 51 р/счет банк (вводились все выписки), 60 поставщики 62 заказчики 68, 69 налоги, взносы 70 з/п 71 подотчетные лица. По этим счетам остатки были (ну кроме 70 - долгов по з/п нет). Эти остатки и ввела как начальные. НО сумма 83 883= осталась висеть. Что это - я не могу понять. Проверила все остатки сто раз - все верно. И по банку, и по кассе, и по расчету с контрагентами. По ОС тоже все верно - ввела и начальную стоимость, и начисленную амортизацию - все сходится с данными по учету ОС. Во вложении оборотно-сальдовая ведомость за 2013г. Что я упустила? |
01.04.2015, 12:41 | #2 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
Re: УСН ввод начальных остатков
vertepa, если не можете найти причину, то это Д 84 К 000 на 83 883,75. Т.е нераспределенная прибыль/убыток Компании за прошлые периоды.
|
Сказали спасибо: | vertepa (03.04.2015) |
01.04.2015, 13:30 | #3 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 31.03.2009
Сообщений: 485
Спасибо: 2
|
Re: УСН ввод начальных остатков
Сама так примерно думала, но ведь чтобы вычислить прибыль нужно было вести бух.учет. А мы не вели. Налроги не придерутся, мол откуда прибыль взялась?
Я ген.диру до 2013г. и дивиденды отказывалась начислять и платить, ведь прибыль должна быть установлена бух.учетом. Так ведь? |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
01.04.2015, 13:35 | #4 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
Re: УСН ввод начальных остатков
нужно было не в дивидендах директору отказывать, а бухучет вести
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с) |
01.04.2015, 13:54 | #5 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
Re: УСН ввод начальных остатков
vertepa, на момент, когда УСН компании должны были восстановить бух учет, если они его не вели ранее, все сделали инвентаризацию всех счетов учета т.е проверили остатки на складе, расчеты с поставщиками, покупателями, бюджетом, наличие ОС, остатки на р/с и кассе итд итп. После того, как все остатки были восстановлены и отражены на счетах, разница между активом и пассивом относилась на счет 84 т.к это и была нераспределенная прибыль/убыток.
|
Сказали спасибо: | vertepa (03.04.2015) |
01.04.2015, 15:06 | #6 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 31.03.2009
Сообщений: 485
Спасибо: 2
|
Re: УСН ввод начальных остатков
Вес`на, да мы и не обязаны были. И меня брали как бухгалтера на упрощенку и вести бух.учет в полном объеме я не обязана была (и по закону, и по договоренности, и по зарплате моей). Зарплату мне никто тогда повышать не собирался - я же "бух по упрощенке", вот и остался гендир без дивидендов
Хотя до меня бухгалтер вообще была уверена, что если УСН 6%, так в ее обязанности входит только начисление з/п, оформление платежек и актов заказчикам, да еще кое-как отчеты сдавала (именно "кое-как"!). Поэтому в 1С она вела только кассу, ОС (уже класс!), и еще платежки с актами там делала. Я после нее полностью восстанавливала за 3 года: 51 счет (вообще выписки по р/с не вводила), 60 счет (поступления товаров и услуг не учитывала), 68,69 счета (не начисляла в 1с, налог УСН на калькуляторе считала, а социалку в ЗиК начисляла), подотчетников тоже не учитывала - авансы выдавала, а чеки просто собирала и не вводила в 1с) ... и т.д. и т.п. Правда, благодаря этому у меня есть реальные и вразумительные остатки по этим счетам на начало 2013г. А с 2013г. УСН обязаны вести и бух.учет в полном объеме и сдавать баланс, вот и я стала обязана. А насчет дивидендов с ген.диром еще поговорим, что там ему полагается Если полагается, будем выплачивать. Пока тему про начисление дивидендов читаю... Последний раз редактировалось vertepa; 01.04.2015 в 15:18. |
01.04.2015, 15:12 | #8 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
Re: УСН ввод начальных остатков
vertepa, пожалуйста! Удачи!!!
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
02.04.2015, 08:56 | #9 |
Шмотошница ...
|
Re: УСН ввод начальных остатков
Я представляю, чтоб сделали со мной мои директора если бы я им отказала в начислении дивидендов..
У нас профессия и должность называется - БУХгалтер.. т.е. человек ведущий бухгалтерский учет.. |
03.04.2015, 12:47 | #10 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 31.03.2009
Сообщений: 485
Спасибо: 2
|
Re: УСН ввод начальных остатков
Новая заморочка. Сумма 83 883= это получается убыток и я его провела как Д 84.02 К 000. Баланс сошелся. Но теперь в балансе уменьшилась сумма в строке 1310 пассива "капитал и резервы". А по правилам ведь в этой строке пишется сумма уставного капитала, и должна соответствовать уставным документам. До корректировки было 250 т.р. (как в уставе), после корректировки стало 166 т.р. Так и должно быть в балансе по упрощенной форме? Строка 1370 ведь не отображается... В общем, запуталась.
И еще вопрос двоечника по балансам. В отчете о финансовых результатах за 2013г. показывается прибыль без учета того самого непокрытого убытка на 84.02 Т.е. показывается не конечный результат по 84 счету на 2013г. ( 69503,43) а дебетовый оборот по счету 84 за 2013г. (153387,18). Это тоже так и должно быть? |
03.04.2015, 12:52 | #11 | |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
Re: УСН ввод начальных остатков
Цитата:
без
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с) |
|
Сказали спасибо: | vertepa (03.04.2015) |
03.04.2015, 13:00 | #13 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
Re: УСН ввод начальных остатков
vertepa, баланс - это ваши показатели НА КОНЕЦ периода. Нераспределенная прибыль/убыток - это результат за все года накопительно. Прибыль за 1 год, за 2 год итд + УК, если не выдавали дивиденды.
И отчет о фин рез - это ваш результат ЗА ПЕРИОД, тут только обороты. Другими словами, что конкретно вы заработали за этот финансовый год. |
Сказали спасибо: | vertepa (03.04.2015) |
|
|
Похожие темы | ||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
Ввод начальных остатков | jaka | Программы: 1C 8.0, 8.1, 8.2, 8.3 | 9 | 23.12.2014 12:28 |
Ввод начальных остатков | Койот | Делимся опытом | 2 | 02.06.2014 10:19 |
УТ (Управление Торговлей) Ввод начальных остатков и валовая прибыль | ТатьянаТатьяна | Программы: 1C 8.0, 8.1, 8.2, 8.3 | 1 | 11.12.2013 04:48 |
Оплата, реализованного товара в прошлом году | Linden86 | Программы: 1C 8.0, 8.1, 8.2, 8.3 | 14 | 17.05.2011 12:07 |
Ввод начальных остатков | VASELURA | Программы: 1C 8.0, 8.1, 8.2, 8.3 | 10 | 14.03.2011 13:57 |