Как сдать отчетность за год? УСН д-р, деятельность: консультационные услуги.

[MarinaAnna]

Сообщение от Anatole

За предыдущие три квартала отчетность сдавала бухгалтер, работающий на аутсорсе, но сведений о них не сохранилось, единственное, что у меня есть, так это файлы УСН.xls, ФСС.xls и ССЧ.xls по годовой отчетности за 2014 год, которую я лично отправлял через почтовое отделение

Не совсем поняла, вы файлы отправляли по почте или отчеты ? На будующее: когда отправляете по почте отчеты, оставляйте у себя один экземпляр, к нему прикрепляйте опись и квитанцию почтовую, отправлять нужно только с описью, т.е. ценным письмом.
Отчеты сданы, а баланс за 2014 год не сдавался что-ли ?
Вам сейчас нужно сдать:
ССЧ до 20 января 2016 в налоговую.
ФСС - не позднее 20 января в фонд социального страхования, если зарплату не начисляли, то и взносов тоже не начисляли, то нулевой отчет.
ПФР - РСВ-1 + инд сведения, в инд сведениях пишите стаж НЕОПЛ, если зарплату не начисляли и взносы тоже, РСВ-1 нулевой, до 15 февраля 2016.
В налоговую - 2НДФЛ до 1 апреля - если зарплата не начислялась и НДФЛ соответственно не исчислялся, то 2НДФЛ нулевой не бывает, поэтому письмо-справку можно написать, типа Заработная плата за отчетный период не начислялась и не выплачивалась, соответственно доходов у сотрудника не было. Лучше такую справку отправить, чтобы у налоговой не возникало вопросов и штрафов о не сданной отчетности.
В налоговую - декларация УСН до 31 марта 2016 года. В вашем случае, нулевой она уже не будет, поэтому нужно и заполнить ее в соответствии с доходами и расходами. В декларации нужно показать авансовые платежи за 1 кв + нарастающим итогом за полугодие, нарастающим за 9 м-цев и нарастающим за год.
Я так понимаю, что выручку наличную вы нигде не отражали, раз деньги на р/счет вносили, как займ, займы в доход не входят, поэтому заполняете по той выручке, которая поступила от клиентов на р/счет. Ну и расходы, разрешенные для уменьшения дохода, читаем: Статья 346.16 НК РФ. Порядок определения расходов при УСН. Т.е. в расход можете поставить только те суммы, которые разрешены в ст.346.16 НК.
Раз нет программы 1С, составьте таблицу в ехсеl, доход-расход, разбейте ее по-квартально, чтобы было видно доходы и расходы ежеквартальные, так вам легче будет вносить данные в декларацию.
Если ваш доход меньше, чем расход, или даже если он в ноль, то 1% от дохода все равно нужно будет платить. Как посчитать, платить налог основной или минимальный 1% ?
В Питере за 2015 год ставка 7%. Поэтому посчитали доход минус расход, умножили на 7%, например :
ваш доход 50000 руб, расход 45000 руб = налогооблагаемая база 5000 * 7% = налог 350 руб налог
дальше считаем доход 50000 * 1% = 500 руб
Получается, что налог меньше, чем 1% от дохода, поэтому налог платим 1%, т.е. 500 руб вместо 350 руб. И КБК для налога выбираем для минимального, так как КБК разные, для просто налога УСН доходы минус расходы и минимального.
А если н-р ваш доход 50000, а расход 40000 = налогооблагаемая база 10000 * 7% = 700 руб. Налог получается больше, чем минимальный, тогда о минимальном забываем, т.е. платим обычный налог.

Но кроме всех отчетов, вам еще и баланс нужно сдать, так как сейчас фирмы на УСН обязаны вести бухгалтерский учет в полном объеме и и соответственно с составлением бух баланса и отчета о фин результатах.