Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
Регистрация | Справка | Пользователи | Социальные группы | Календарь | Поиск | Сообщения за день | Все разделы прочитаны |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
![]() |
#1 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 23.07.2012
Адрес: г. Брянск
Сообщений: 55
Спасибо: 0
|
![]()
Добрый день, коллеги! Помогите, пожалуйста, разобраться с заполнением строки 070 в 6-НДФЛ за 2016г.
![]() В Письме ФНС России от 25.02.2016 № БС-4-11/3058@ сказано, что ндфл за декабь 2015, который был удержан в январь 2016 вообще не должен попадать в раздел 1 формы 6-НДФЛ. В новом письме ФНС России от 05.12.2016 № БС-4-11/23138@ уже рекомендуют ндфл за декабрь 2016 отразить в разделе 1 (за исключением строки 070) и по какой-то неведанной логике чиновники просят отразить удержанный налог за декабрь 2015 (про который уже давно должны были забыть) в строке 070, начиная с расчетов за 1 квартал 2016. В контрольных соотношениях строка 070 фигурирует только при сравнении с платежами в инспекцию в следующем виде: строка 070 - строка 090 <, = данные КРСБ НА (уплачено НДФЛ с начала налогового периода). Т.е., если строка 070 - строка 090 > данные КРСБ НА (уплачено НДФЛ с начала налогового периода), то, по мнению налоговиков, возможно не перечислена сумма налога в бюджет. В связи с этим существуют 2 возможных варианта заполнения этой строки: 1. Строка 070 = сумма удержанного ндфл за январь - ноябрь 2016 (декабрь 2015 не включается, декабрь 2016 переходит в строку 070 6-НДФЛ за 1 квартал 2017) 2. Строка 070 = сумма удержанного ндфл за декабрь 2015 - ноябрь 2016. Я пока склоняюсь к варианту 1 (без декабря 2015). Подскажите, как вы заполняли годовой 6-НДФЛ по этой строке? |
![]() |
![]() |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|