Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
![]() |
#13 |
статус: новичок в бухгалтерии
Регистрация: 24.03.2017
Сообщений: 2
Спасибо: 0
|
![]()
Помогите, пожалуйста, решить задачи!!
Задача № 1 С налогоплательщиком резидентом РФ, в апреле 201х года заключен трудовой договор. До конца налогового периода начисляется доход в виде заработной платы в размере 25 000 руб./мес. Справка 2-НДФЛ с предыдущего места работы, подтверждает размер полученного дохода за период с января по март 201х г. в сумме 60 000 руб., а также использование стандартных налоговых вычетов. По новому месту работы заявлено право на вычеты на 2-х детей в возрасте 6, 12 лет, в сентябре 201х г. в семье появился 3-й ребенок. В связи с рождением ребенка работнику выплачена материальная помощь в размере 25 000 руб. (п. 8 статьи 217 НК РФ). Исчислить сумму НДФЛ, подлежащую уплате в бюджет за налоговый период с учетом права налогоплательщика на налоговые вычеты. Задача № 2 Организации на дату расчета ЕНВД принадлежит два автомобиля по праву собственности, 2 автомобиля по праву аренды. Транспортные средства используются для оказания услуг по перевозке грузов. Размер месячной базовой доходности для данного вида деятельности уставлен в размере 6 000 руб. Коэффициент К2 на территории осуществления деятельности установлен в размере 0,9. Сумма фактически начисленных и уплаченных взносов в страховые внебюджетные фонды за налоговый период составил 18 400 руб. Исчислить сумму ЕНВД, подлежащую уплате в бюджет за I квартал календарного года. Задача № 3 Организация 22 января 201X года приобрела оборудование (станок, учитывается как инвентарный объект) стоимостью 840 000 руб., в том числе НДС 18 % 128 136 руб. Объект начали эксплуатировать в феврале 201X года. Он отнесен к третьей амортизационной группе. Организация установила по нему срок полезного использования – 40 месяцев. В учетной политике фирмы на 201X г. предусмотрено использование амортизационной премии в размере 30% по всем видам объектов основных средств первоначальной стоимостью свыше 500 000 руб. Способ начисления амортизации – линейный. Исчислить сумму амортизации, учитываемую в налоговом учете в 1 квартале 201X г. Задача № 4 Организация осуществляет производственную деятельность. Средняя численность работников, включая работников, работающих по гражданско-правовым договорам, за 9 месяцев текущего года составила 85 человек. На балансе организации отражены: остаточная стоимость объектов основных средств 670 тыс. руб.; За 9 месяцев 201х года организация получила выручку в размере 65 000 000 руб. (в том числе НДС –9 915 254 руб.). Определить возможность перехода на применение УСНО с 1 января следующего календарного года. |
![]() |
![]() |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|