Распределение между ЕНВД и УСН платежи в ПФР и з/платы

[Gud-7Svetik]

Подскажите, пожалуйста! Как их расспределить если з/плата выплачивалась с опозданием, а взносы в ПФР платились в каком-то месяце меньше, чем нужно, в другом больше, чем полагалось.
Основная деятельность пассажирские перевозки (ЕНВД), но мы еще сдаем в аренду автобусы и являемся агентами по договору комиссии (УСН). Т.е. заработную плату водителей я полностью отношу на ЕНВД, а з/пл администрации разношу пропорционально от выручки между УСН и ЕНВД. В 3-м квартале ПФР начисленный всего 42420, а оплачено 118760, но это и за предыдущие кварталы, вообщем на конец 3-го квартала у бюджета перед нами задолженность на сумму 46800 (только по ПФР). У нас работа сезонная и руководитель решил, что т.о. до конца года пусть лучше они нам должны. А я какую сумму должна взять к распределению всю оплаченную или в пределах начисленных в этом квартале взносов, а может 118760-46800=71960. Может я вообще неправильно думаю, помогите!!!