Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
Регистрация | Справка | Пользователи | Социальные группы | Календарь | Поиск | Сообщения за день | Все разделы прочитаны |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
![]() |
#1 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 17.03.2017
Сообщений: 19
Спасибо: 0
|
![]()
Добрый день! ООО УСН Доходы, 1С:Предприятие 8.3 (8.3.10.2699), Бухгалтерия предприятия (базовая), редакция 3.0 (3.0.57.10)
Видимо после обновления программы премии по итогам месяца (выплачиваются не обязательно всем и не обязательно каждый месяц, то есть за определенные производственные результаты) с кодом дохода 2002 стали попадать в 2НДФЛ на дату выплаты, то есть премия за ноябрь попала в декабрь. Дата выплаты в начислениях стоит 30.11.2017. Как это можно исправить? Или теперь такие премии надо на дату выплаты отражать в 2НДФЛ и 6НДФЛ? Для наглядности прикладываю регистр НДФЛ. До обновления было все нормально, а теперь он отражает премия в феврале, потом в феврале минусует и отражает в марте по дате выплаты. Теперь НДФЛ признается полученным на дату выплаты такой премии, вне зависимости от даты издания приказа и т.п. (Письмо ФНС России от 10.10.2017 N ГД-4-11/20374@) Исходя из этого письма: "С учетом указанных положений статьи 223 Кодекса, а также принимая во внимание позицию Верховного Суда Российской Федерации, изложенную в Определении от 16.04.2015 N 307-КГ15-2718, датой фактического получения дохода в виде премий, являющихся составной частью оплаты труда и выплачиваемых в соответствии с трудовым договором и принятой в организации системой оплаты труда на основании положений Трудового кодекса Российской Федерации, в соответствии с пунктом 2 статьи 223 Кодекса признается последний день месяца, за который налогоплательщику был начислен указанный доход в соответствии с трудовым договором (контрактом)." Это касается только ежемесячных премий? Или всех премий по итогам месяца? ![]() "Вместе с тем работникам организации в соответствии с трудовым договором выплачиваются премии по итогам работы за квартал (год), а также за достигнутые производственные результаты (единовременные)." Здесь говорится про квартальные, годовые и разовые. Если у нас премия не назначается только в некоторые месяцы (в основном зимние в связи с сезонностью), формулировка к примеру:за август за большой объем выполненных работ 100% от оклада. Эту премию стоит отнести к тем, у которых датой признается фактическая дата выплаты? Премия предусмотрена положением о премировании. То есть получается в 6 НДФЛ они будут отдельной строкой. Выплачиваются они у нас вместе с зарплатой, но НДФЛ теперь нужно будет перечислять разными платежными поручениями? И вообще начислять ее вместе с з/п последним числом месяца или отдельным начислением? И нужны ли корректировки по предыдущим 6ндфл? ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() |
![]() |
![]() |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|