Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
Регистрация | Справка | Пользователи | Социальные группы | Календарь | Поиск | Сообщения за день | Все разделы прочитаны |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
![]() |
#1 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 24.04.2012
Сообщений: 26
Спасибо: 0
|
![]()
Добрый день.
Организация на ОСНО,применяет ПБУ 18. Существует ДЗ, по которой ранее был создан резерв только в БУ. Дт. 91.02 Кт 63 - 502 000,00 руб.(ВР 502 000,00) Дт 09 Кт 68.04 - 100 400,00 руб. 31.12.2019г. принято решение списать эту задолженность. Однако учесть ее в расходах НУ не имеем возможности, т.к. пропустили все возможные сроки. Дт 63 Кт 62.01 - 502 000,00 (ВР 502 000,00) Дт 007 - 502 000,00. В итоге при закрытии месяца формируется проводка Дт 99.09 Кт 68.04 -100 400,00 руб. Однако при анализе учета по налогу на прибыль не выполняется равенство БУ=НУ+ПР+ВР именно на эту сумму (100 400 руб.) |
![]() |
![]() |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|