Вы же за 24 год декларацию еще не подавали, тут разные варианты можно рассмотреть.
Цитата:
Пример
В январе 2024 года организация на УСН (15 %) оплатила и ввела в эксплуатацию объект ОС стоимостью 480 000 руб. со сроком полезного использования 4 года (48 мес.). В июле 2024 года принято решение о продаже ОС. Согласно учетной политике, при перерасчете налоговой базы по УСН амортизация определяется линейным методом.
Так как СПИ составляет 4 года, в первый год (2024) можно учесть 50 % стоимости ОС (абз. 3 п. 3 ст. 346.16 НК РФ). Стоимость ОС подлежит учету равными долями, т. е. по 60 000 руб. ежеквартально (240 000 руб. на четыре квартала 2024 года). В итоге на конец полугодия 2024 года в составе расходов по налогу на УСН (15 %) было учтено 120 000 руб.
В июле 2024 года объект был продан, и с момента учета затрат на его покупку прошло менее 3 лет. Поэтому необходимо исключить учтенные ранее расходы на покупку ОС и пересчитать налог на УСН (15 %). При этом в расходах этого года учитывается амортизация объекта. Ежемесячная норма амортизации составит: 480 000 руб. / 48 = 10 000 руб.
При применении линейного метода за период с января по июнь 2024 года сумма амортизации объекта ОС составит: 10 000 руб. × 6 мес. = 60 000 руб.
В итоге за отчетный период (6 месяцев 2024 года) в составе расходов организация на УСН вправе учесть только 60 000 руб. вместо фактически учтенных 120 000 руб. При таком расчете доплата по УСН составит: (120 000 руб. − 60 000 руб.) × 15 % = 9 000 руб.
Помимо перечисления доплаты по налогу организации, скорее всего, придется уплатить пени (ст. 6.1, п. 7 ст. 346.21 НК РФ).
23.12.2024, 13:09
Re: Как избавиться от юр лица
Древовидный вид