Как отразить дебиторскую задолженность, прошлых периодов?

[Антонина Петровна]

Здравствуйте уважаемые коллеги! Я сегодня зарегистрировалась и очень жду вашей помощи. Устроилась на работу и приходиться разгребать хвосты прошлых бухгалтеров. У меня проблема вот в чем. Мы сейчас на ОСНО, когда организация была на УСН бухгалтер не отразила реализацию по 62 сч., но налоги были оплачены, т.к деньги от заказчика поступили на р/счет. Проблема в том, что некорректно отражена дебиторка (задолженость выяснилась на онсовании акта сверки). Как, какой проводкой мне теперь отразить эти суммы, чтоб они не попали в Декларацию по налогу на прибыль? Зараннее спасибо.