Требование об уплате налогов

[ALO]

Налоговая прислала требование об уплате налогов. Провели сверку за 2004-2006 гг. Выяснилось, что задолженность образовалась в 2002-2003 гг. По нашим данным никакой задолженности нет (все, что было по декларации, в установленные сроки перечислялось в бюджет), в налоговой же говорят, что некоторых платежей не хватает, а сверку за 2002-2003 гг производить не могут. Поэтому пришлось согласиться и оплатить якобы долг. И вот теперь мучает вопрос, как отразить в бухгалтерском и налоговом учете начисление этих налогов и в каком периоде, да и надо ли начислять, если начисления совпадают, а не совпадает именно оплата?