Задержали трудовую уволенному.

[Отче Сергий]

Недавно устроился на работу и от предидущего главбуха остался хвост.
Суть дела. Уволили сотрудника и не выдали ему трудовую. Потом (с большим опозданием) трудовую он получил и подал на организацию в суд. По решению суда, вступившему в силу, мы должны выплатили 46 000 руб компенсации за задержку трудовой, 121 руб. компенсации за задержку выплаты з\платы и 1 000 руб. компенсации морального вреда. Данные суммы работнику перечислены, но не НАЧИСЛЕНЫ. Предприятие на ОСНО.

Как это добро учесть в БУ и НУ?

Мои мысли.

В БУ.

Дт 91.2 Кт 70 - 46 000 руб. начислена компенсация за задержку трудовой; (облагается НДФЛ, но удержать его не имеем права, т.к. не исполним решение суда, следовательно, уведомляем налоговую о получении гражданином дохода (срок в 30 дней пропущен, какие могут быть санкции?);
Дт 91.2 Кт 70 - 121 руб. начислена компенсации за задержку выплаты з\платы (НДФЛ не облагается);
компенсации за задержку выплаты з\платы
Дт 91.2 Кт 70 - 1 000 руб. начислена компенсация морального вреда (НДФЛ не облагается);

Налог на прибыль
Принимаем к учёту в составе внереализационных расходов 1 121 руб. (46 000 к НУ не принимаем).

ЕСН ни одна из сумм не облагается.

Прав ли я? А если нет, то как правильно?