расчет ндс при раздельном учете

[yulia2000]

у нас ооо, опт-розн торговля енвд+осно, нужно вести раздельный учет по ндс. с этим никогда не сталкивалась, подскажите как правильно.
товар, который приходит нельзя сразу отнести на опт или розницу, соответственно все счета фактуры регистрируем в книге покупок. при закрытии квартала
1 мы сначала закрываем месяц,
2 берем общую сумму по книге продаж без ндс(опт)/общую сумму по 90 счету*100=процент деятельности по опту( например 22%)
3 соответсвенно на розницу остается 77%
4 а дальше мы должны эти проценты умножить на сумму по 68?
5. сумму ндс по рознице (у нас 8,1) мне можно проводкой списать на 91,02?
5. еще помогите разобраться при закрытии прошлого месяца по 19 счету 0, а на 68 в дебете 280000 это вообще нормально? (я понимаю очень трудно сказать, не видя информации), но все-таки.
Буду признательна все за помощь