Формирование резервного капитала в ООО

[Ната_ша]

Добрый день!

В Уставе ООО (ОСНО) прописанно: резервный фонд образуется за счет ежегодных отчисленний в размере не более 5% чист. прибыли до тех пор, пока сумма резервного фонда не достигнет 15% уставного капитала Общества.

Допустим, прибыль ООО составила 120 000,00 руб.
Заплатили Пени за ЕСН в ФБ 3 руб.
Налогооблагаемая база по ННП 119 997,00 руб.
ННП 119 997, 00 Х 15%= 1 800,00 руб.
Чистая прибыль: 118 197,00 руб.
Отчисления в РФ: 118 197,00 х 5%= 5 910,00 руб. (Д99.1 К82)
Затем провести в 1С реформацию баланса, списана прибыль: 118 197, 00- 5 910,00= 112 287,00 руб.(Д99.1 К84).

Уставный капитал составляет 20 000 руб.

Вопрос:
1. Правильна ли последовательность расчета?
2. 20.000 х15%= 3 000,00, а отчисления в РФ составляет 5 910, 00 руб. Как тут быть?

Спасибо за ответ!