Лимит кассы

[MakKoVy]

Пример установления лимита остатка кассы:

- налично-денежная выручка за последние 3 месяца (фактическая) составила 325000 рублей;
- количество рабочих дней за этот период - 65 дней;
- среднедневная выручка составляет 5000 рублей (325000 / 65);
- выплаты наличными деньгами за последние три месяца (кроме расходов на заработную плату и выплат социального характера) фактически составили 65000 рублей;
- среднедневной расход 1000 рублей (65000 / 65).
При установлении бюджетному учреждению размера лимита остатка кассы следует исходить из того, что если вся полученная выручка бюджетным учреждением ежедневно сдается в банк, то лимит устанавливается в размере среднедневного расхода, в данном случае - 1000 рублей.
Лимит остатка кассы в размере среднедневного расхода должен устанавливаться бюджетному учреждению при отсутствии у него денежной выручки.
Для бюджетных учреждений, сдающих выручку на следующий день, размер лимита остатка кассы устанавливается в размере среднедневной выручки и среднедневного расхода наличными деньгами (в данном примере - 6000 рублей).
В случае если бюджетное учреждение сдает выручку один раз в несколько дней, размер лимита должен быть установлен в зависимости от суммы денежной выручки и установленных сроков ее сдачи. Если размер ежедневной выручки незначителен и составляет, к примеру, 500 рублей, а срок ее сдачи установлен в последний рабочий день недели, то сумма средней выручки за неделю составит 500 рублей x 5 = 2500 рублей, и если при этом имеет место среднедневной расход в сумме 1000 рублей, то размер лимита целесообразно установить в объеме 3500 рублей.