бухгалтерский учет терминала оплат

[Танечка]

Фирма владелец терминала оплат заключила субагентский договор с организатором(принципалом) электронной платежной системы, по которому ему перечисляется гарантированный взнос(аванс30 000). За 4 дня поступила оплата от населения (20 000) и приходуется в кассу владельца двумя ПКО. Комиссия за вознаграждение(1%) по ПКО1(200) дебет50 субсчет "терминал" кредит 90 субсчет "выручка". ПКО2(19800) дебет50 субсчет "терминал" кредит 76 субсчет"расчеты с принципалом". Гарантированный взнос по дебету 76 закрывается актом принципала в конце месяца на сумму оплат за минусом комиссии. А сумма по ПКО2 висит по кредиту 76. Как ее закрыть?