Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
Регистрация | Справка | Пользователи | Социальные группы | Календарь | Поиск | Сообщения за день | Все разделы прочитаны |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
![]() |
#1 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 08.06.2009
Сообщений: 4
Спасибо: 0
|
![]()
Добрый день,
Прошу помочь в разъяснении следующей ситуации. Предприятие на УСН, доходы минус расходы 15 %. Во 2 квартале пп получило аванс от клиента в полном объеме за импортный станок (2 млн). В этом же квартале пп полностью перечислило деньги поставщику (1,7 млн). То есть по “кассе” состоялись и доходы и расходы. (разница 300 тыс, которая по логике и должна являться налогооблагаемой базой для 15% налога во 2 квартале). Однако поставщик подкачал, и поставил оборудование 5 июля (застряло на таможне), 6 июля мы передали станок клиенту. Бухгалтер говорит, что так как станок фактически был передан в 3 квартале, то наша оплата в 1,7 млн, осуществленная во втором квартале, не засчитывается расходом 2 квартала!!!, и налоги нужно платить с 2 млн, либо будет начислена пеня Но, во-первых, взаиморасчеты ведь все произведены в рамках одного квартала, во вторых, для УСН налоговый период - год, по итогам которого налог должен платиться с прибыли в 300 тыс. А то, что мы платим ежеквартально – авансовые платежи, законно ли начислять пеню? Если все же законно, то на каком основании, а также размер и процедура ее начисления? Спасибо! |
![]() |
![]() |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|