Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
Регистрация | Справка | Пользователи | Социальные группы | Календарь | Поиск | Сообщения за день | Все разделы прочитаны |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
![]() |
#1 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 28.02.2011
Сообщений: 18
Спасибо: 0
|
![]()
Добрый день, подскажите пожалуйста.
Как правильно отобразить в УПП начисление и отнесение процентов по займу на первоначальную ст-ть в Б.У. основного средства, если: 1. Займ дан на год (365 дн) с 20.12.10 по 19.12.11 -500 000 р. под приобретение 5-ти ОС, проценты 2010 г - 6% годовых проценты 2011 г - 8% В декабре получено и перечислено на покупку ОС 3 шт -300 000 р. (20.12.10), в январе получено и перечислено ОС 2 шт- 200 000 р. (20.01.11). 2. ОС оплаченные в декабре, поступили: 20 января - 2 ОС (шт) по цене 100 000 р за 1 шт. (для облегчения не трогаем НДС) 25 января - 1 ОС (шт) по цене 100 000 р за 1 шт 4. ОС оплаченные в январе, поступили: 10 февраля - 1 ОС (шт) 11 февраля - 1 ОС. (шт) по этой же цене. В УПП: При вводе в эксплуатацию ос, в БУ первоначальная ст-ть увеличивается на начисленные проценты и должно получиться: на 31.12.10 мы заводим док.т "Поступление доп расходов" где отображаем на 5-ти ОС в БУ - % за декабрь (300000*6%/365*10дн)=493,15 1ОС -дт 08 кт 76 -98,63 2ОС - дт 08 кт 76 -98,63 3ОС -дт 08 кт 76 -98,63 4ОС - дт 08 кт 76 -98,63 5ОС -дт 08 кт 76 -98,63 НУ 91.02.7 (НУ) 493,15 08 (ВР) 493,15 91,02,7 (ВР) -493,15 (минус) док-т "корректировка долга" БУ дт 76 кт 66,04 493,15 закрытие и получаем на наши проценты ОНО на 77 сч. Январь: Рассчитываем проценты. 1. 300 000 *8% = 24000/365=65,75 сумма процентов 1 дня. с 01.01.11 по 19.01.11 = 65,75*19 дн= 1249,25 руб. 2. с 20.01.11 поступает новый займ, с21.01.11 по 31.01.11 200000*8%/365= 43,84 сумма процентов 1 дня. 43,84*10 дн= 438,4 ИТОГО % января 1687,65 20.01.11 поступает 2 ОС 25.01.11 поступает 1 ОС Находим сумму процентов для увеличение первоначальной ст-ти в БУ основных средств полученных в январе: кол-во,дн//кол-во ОС //кол-во (дн*ОС)// % января// % за1ОС 20 // 2// 40// 531,54// 265,77 25 // 1// 25// 332.21// 332,21 31// 2(не введ)// 62// 823.89// 411,95 ИТОГО ОС -5 127 дн 1687,65 И вот теперь вопрос, при вводе в эксплуатацию 20,01,11 ОС, в первоначальной ст-ти по БУ должна быть сумма больше чем в НУ на 265, 77 руб, при вводе в экспл ос 25.01.11 в бу первонач ст-ть должна быть больше чем в ну на 332,21 руб, а в УПП при таких данных эта сумма % 265,77 или 332,21 не получается. Сумма начисляется меньше. Подскажите, какими документами в январе можно провести и начислить эти суммы, чтобы получить такой результат. Немного сломала голову, может кто-то сталкивался с подобной проблемой. СПАСИБО, |
![]() |
![]() |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|