недосдача за счет собственных средств

[Delphine]

Добрый день!
по концу года сделали инвентаризацию, недосдачи хотим списать за счет собственных средств, подскажите как это будет в проводках?
я оформляю как 91,2 не принимаемые \ 94 ?
если так делать, то появляется сч 09 Отлож. налоговые активы, на сумму налога на прибыль с этой недосдачи и эта же сумма плюсуется к сч 68,4 налог к уплате, т.е. плюс к 68,4 и сразу минус на 09 сч, одна и та же сумма.
подскажите как оформить правильно, без участия 09 сч.