не сходится баланс((((

[Януша)]

1.Принят в качестве вклада в уставный капитал от учредителя и
введен в эксплуатацию автопогрузчик 08.4 75 и 01 08.4
2.Счет поставщика. Акцептован счет поставщика за подъемное оборудование:
а) требующего монтажа 07 60
НДС 19 60
б) не требующего монтажа 08.4 60
НДС 19 60
3. Акцептован счет автотранспортного предприятия за доставку подъемного оборудования
а) требующего монтажа 07 60
в т. ч. НДС 19 60
б) не требующего монтажа 08.4 60
в т. ч. НДС 19 60
4. Введено в эксплуатацию и принято на учет оборудование, не требующее монтажа 01 08.4
5. Зачислен на расчетный счет краткосрочный кредит банка, полученный на срок 6 месяцев под 14% годовых для приобретения
а) подъемного оборудования 51 66
б)материалов 51 66
6. Перечислено с расчетного счета за приобретенное оборудование:
а) поставщику 60 51
б) автотранспортному предприятию 60 51
7. Предъявлен бюджету НДС по введенному в эксплуатацию оборудованию 68.2 19
8. Отпущены со склада и израсходованные на текущий ремонт основных средств:
а) основного производства материалы по учетной цене 20 10
б) общехозяйственного назначения материалы по учетной цене 26 10
9. Начислена амортизация по основным средствам:
а) основного производства 20 02
б) общехозяйственного назначения 26 02
10 . Начислена рабочим заработная плата за текущий ремонт основных средств:
а) основного производства 20 70
б) общехозяйственного назначения 26 70
11 Начислены страховые взносы
ФСС 2,9% 20 69.1
ФСС 2,9% 26 69.1
ПФР федеральный бюджет 20% 20 69.2
ПФР федеральный бюджет 20% 26 69.2
ФФОМС 1,1% 20 69.3.1
ФФОМС 1,1% 26 69.3.1
ТФОМС 2% 20 69.3.2
ТФОМС 2% 26 69.3.2
12. Получен в текущую аренду на срок 6 месяцев строгальный станок 001
13. Начислена арендная плата за 6 месяцев вперед 97 76
НДС 19.3 76
14. Перечислена арендная плата за 6 месяцев вперед 76 51
15. Списывается приходящаяся на текущий месяц арендная плата 25 97
16. Предъявлен бюджету НДС по арендной плате 68.2 19.3
17. . В связи с износом ликвидируется вентиляционное оборудование:
а) первоначальная стоимость 01/выб 01
б) износ 02 01/выб
в) списана остаточная стоимость ОС 91.2 01/выб
18. Начислена заработная плата рабочим за демонтаж вентиляционного оборудования 91.2 70
19. Начислен единый социальный налог от заработной платы рабочих за демонтаж вентиляционного оборудования
ФСС 2,9% 91.2 69.1
ПФР 20% 91.2 69.2
ФФОМС 1,1% 91.2 69.3.1
ТФОМС 2% 91.2 69.3.2
20. Оприходованы на склад запасные части, полученные от ликвидации вентиляционного оборудования 10 91.1
21. Отпущены со склада и израсходованы материалы в оценке по учетной цене:
а) для изготовления продукции 20 10
б)для обслуживания оборудования 25 10
в) для общехозяйственных нужд 26 10
22. Перечислено с расчетного счета поставщику в счет предстоящей поставки материалов 60.2 51
23. Начислены банку проценты за текущий месяц по кредиту, полученному для приобретения материалов 91.2 66.2
24. Перечислены банку проценты за текущий месяц по кредиту, полученному для приобретения материалов полностью 66.2 51
25. Акцептован счет поставщика за поступившие и оприходованные на склад:
а) материалы 10 60
б) НДС 19.3 60

26. Акцептован счет АТП за доставку:
а) материалов 10.ТЗР 60
б) в т.ч. НДС 19.3 60
27. Произведен зачет предоплаты материалов 60 60/аванс
28. Перечислено поставщику за материалы, приобретенные в предшествующие месяцы 60 51
29. Предъявлен бюджету НДС по приобретенным материалам 68
19.3
30. Предъявлен покупателю счет за реализованные неиспользуемые материалы:
а) цена реализации 62 91.1
б) учетная цена 91.2 10
31. Начислен в бюджет НДС по реализованным материалам 91.2 68
32. В результате инвентаризации выявлена недостача материалов:
а) учетная цена 94 10
б) рыночная цена (одна проводка)
33 Определяются и списываются ТЗР, приходящиеся на материалы, израсходованные на:
а) текущий ремонт основных средств:
а1) основного производства (операция 8) 20 10.ТЗР
а2) хозяйственного назначения (операция 8) 26 10.ТЗР
б) изготовление продукции (операция 21) 20 10.ТЗР
в) обслуживание оборудования (операция 21) 25 10.ТЗР
г) на общехозяйственные нужды (операция 21) 26 10.ТЗР
д) на недостающие материалы (операция 32) 94 10.ТЗР
е) на реализованные материалы (операция 30) 91.2 10.ТЗР
34. Списывается недостача материалов на виновное материально ответственное лицо 73.2 94

35. Списываются общепроизводственные и 20 25
общехозяйственные расходы 20 26
36. Определяется и списывается сальдо прочих доходов и расходов за месяц 99 91.9