Счет-фактура

[Полик]

Если у вас в одном и том же месяце был аванс (предоплата от покупателя) и затем была реализация, то не показывайте получение аванса, а сразу отнесите полученную сумму на 62.1, а при реализации выпишите ТТН или акт выполненных работ на полную сумму в 2-х экз. и сч/ф на полную сумму реализации в 2-х экз. (1 экз себе, 2-ой экз. покупателю). Вы все-равно уплатите полный НДС. Я все время так делаю. А вот, если предоплата в одном месяце, а реализация в другом, то тогда обязательно надо показывать получение аванса. Например (речь идет об одном и то же покупателе): 12.01. получен аванс Д-т 51 К-т 62.2 - 118000 р. Выделяем НДС 18% Д-т 76.АВ К-т 68.2 - 18000 руб. Делаем запись книги продаж и выписываем 1 экз. "с/ф на аванс", который останется у нас. Предположим, что в этом месяце отгрузок и покупок больше не было. В декларацию по НДС пишим НДС к уплате 18000 руб. и платим налог, н-р: 02.02 Д-т 68.2 К-т 51 - 18000 руб.. 04.02. произошла отгрузка этому же покупателю Д-т 62.1 К-т 90.1 - 236000 руб. (полная сумма); Д-т 90.3 К-т 68.2 - 36000 руб. - НДС, выписываем 2 экз. ТТН и с/ф. В книгу продаж попадает НДС в сумме 36000 р. Т.к. часть НДС уже уплатили, то заплатить надо остаток: делаем в книге покупок "зачет аванса" на сумму ранее полученного аванса: Д-т 68.2 К-т 76.АВ - 18000 р. Сальдо по сч. 68.2 = 18000 р., эту сумму и уплатим.