Взаимозачет между организациями?

[Youlia]

Сообщение от Lena D

Разве нет? Я ведь НДС заплатила, а мне его заказчик не оплатил.

НДС считается по отгрузке, и таких оснований для вычета, как неоплата НДС заказчиком, в НК не предусмотрено.

Сообщение от Lena D

А не придется ли эту задолженность списывать именно тем периодом и подавать уточненки по прибыли, когда фирма ликвидировалась т.е. декабрь 2009г.

Вы можете списать это тем периодом, когда вы это обнаружили - т.е. по дате выписки из ЕГРЮЛ. Без наличия каких-либо документов расходы в налоговом учете не признаются. Предварительно можете посмотреть реестр в режиме он-лайн - ликвидировался ли ваш должник на самом деле и просто прекратил свою деятельность. К тому же у этого должника может быть правопреемник в том случае, если ликвидация через реорганизацию прошла (а это скорее всего, т.к. фирма с долгами вряд ли прошла процедуру добровольной ликвидации), и тогда задолженность не списывается в учете, она так и продолжает висеть.