Проверьте пожалуйста задачку.

[Елена Шкитова]

Пожалуйста проверьте правильно ли я расставила проводки.Учусь на заочке, скоро сессия, а я сомневаюсь в правильности...

Поступили от поставщиков основные средства. Согласно счету – фактуре:
Покупная цена поставленных основных средств 40500 08 60
НДС, включенный в счет – фактуру поставщика 8100 19 60
Итого: 48600
Оказаны консультационные услуги, связанные с приобретением основных средств. Составлен акт и предъявлен счет – фактура:
по тарифу 1060 26 76
НДС, включенный в счет – фактуру 212 19 76
Итого: 1272
Списываются расходы за транспортировку приобретенных основных средств, оплаченные из подотчетных средств:
Стоимость услуг по тарифу согласно счету – фактуре 720 08 71
НДС по счету фактуре 144 19 71
Итого: 864
Оплачен счет – фактура по договору подряда 5040000 60 51
Приняты по акту выполненные строительно–монтажные работы по договору подрядуСметная стоимость строительно-монтажных работ по возведению здания цеха согласно счету- фактуре 4200000 08 60
НДС по счету – фактуре 840000 19 60
Итого: 5040000
Отражены затраты за регистрацию права собственности на здание цеха 2100 26 76
Внесены учредителями в качестве вклада в уставный капитал основные средства 30000 08 75
Приняты объекты основных средств к бухгалтерскому учету по первоначальной стоимости (сумму определить) 4 273 320 01 08
Начислена амортизация основных средств, находящихся в эксплуатации к началу текущего месяца:
Оборудование и др. объектов, используемых в основном производстве 2300 20 02
Объектов, используемых во вспомогательных производствах 1200 23 02
Объектов, общехозяйственного назначения 2250 26 02
Итого: 5750
Списана амортизация, начисленная по основным средствам, подлежащим реализации в отчетном месяце 6780 02 01
Списана первоначальная стоимость основных средств, реализуемых в отчетном периоде 30700 01-2 01-1
Списана остаточная стоимость основных средств, реализованных в отчетном месяце, (сумму определить) 23920 91-2 01-2
Отражена продажная стоимость основных средств, отгруженных покупателю, на основании выписанного счета – фактуры:
По договорной стоимости без НДС 21125 76 91-1
НДС 4225 91-2 68
Итого: 25350
Отгружено оборудование в качестве взноса в уставный фонд другой организации оборудование, требующее монтажа, по фактической себестоимости заготовления 7200 91-2 07
Списываются расходы по отгрузке, разгрузке и доставке оборудования, требующего монтажа, переданного в уставный капитал другой организации 780 91-2 60
На основании счета – фактуры транспортной организации отражена сумма НДС по доставке, погрузки и разгрузке оборудования, передаваемого в уставный капитал другой организации 156 91-2 68
Отражена договорная стоимость переданного оборудования и списана разница в его оценке (сумму определить) 9000 58 91-1
1800 91-2 99
Выручка (поступившая на расчетный счет) по договорной цене (включая НДС) за реализованные основные средства 25350 51 76
Принятые к оплате счета – фактуры поставщиков по транспортным услугам, связанным с реализацией основных средств:
Стоимость услуг по счетам поставщиков (без НДС) 700 91-2 60
НДС по счету – фактуре поставщика 140 91-2 68
Итого: 840
Произведены ежемесячные отчисления в резерв предстоящих расходов и платежей для регулирования затрат на ремонт основных средств: основных цехов 4000 20 96
Вспомогательных цехов 2200 23 96
Общехозяйственный подразделений 3800 26 96
Итого: 10000
Предъявлены акты и счета – фактуры подрядчиков за выполненные ремонтные работы:Стоимость работ без НДС 12600 96 60
НДС по ремонтным работам 2520 96 68
Итого: 15120
оприходованы приобретенные нематериальные активы и акцептован счет: 5800
Стоимость по счету – фактуре (без НДС) 5800 04 60
НДС 1160 19 60
Итого: 6960
Начислена ежемесячная амортизация по нематериальным активам общехозяйственного назначения 8300 26 05
Списана первоначальная стоимость нематериальных активов, подлежащих реализации 7965 91-2 04
Списана амортизация, начисленная по материальным активам, подлежащих реализации 7965 05 04
Списаны:
Нематериальные активы, отгруженные (реализованные) покупателю, по остаточной стоимости (сумму определить) 1750 91-2 04
Расходы по реализации, оплаченные из подотчетных сумм 620 91-2 71
Стоимость переданных покупателю реализованных нематериальных активов (включая НДС) 9600 62 91-1
НДС по реализованным нематериальным активам 1600 91-2 68
Поступили на расчетный счет суммы за реализованные нематериальные активы 9600 51 62
Приняты к оплате в течении месяца счета поставщиков материалов:
По оптовым ценам 410420 15 60
НДС по счету – фактуре 82084 19 60
Итого: 492504
Отражаются расходы по транспортировке, выгрузке и других операций по заготовлению материалов:
По счетам – фактурам поставщиков (без НДС) 70360 15 76
НДС по счетам – фактурам поставщика 14072 19 76
Итого: 84432
Отражаются расходы на приобретение, выгрузку и другие операции по заготовлению материалов:
По авансовым отчетам (без НДС) 13662 15 71
НДС по авансовых отчетам 2732 19 71
Итого: 16394
Оприходованы приобретенные в течение месяца материалы по учетным ценам 410420 10 15
Списаны отклонения фактической себестоимости приобретенных материалов по учетной цене (сумму определить) 84022 16 15
Отпущены в производство материалы по учетной цене, предназначенные для:
Изготовления продукции 210100 20 10
На производство услуг вспомогательных производств 150400 23 10
На обслуживание оборудования и другие общепроизводственные цели в основном производстве 120300 25 10
На общехозяйственные цели 170500 26 10
На упаковку продукции 60300 44 10
Итого: 711600
Списаны отклонения фактической себестоимости материалов, относящихся к израсходованным:
На изготовление продукции 28 174,77 20 16
На производство услуг вспомогательных производств 20 168,90 23 16
На обслуживание оборудования и другие общепроизводственные цели в основном производственна 16 132,44 25 16
общехозяйственные цели 22 864,34 26 16
На упаковку продукции 8 086,33 44 16
Итого: (для расчета сумм отклонений составьте табл., приведенную в Приложении 1)
Отгружены покупателям материалы по рыночным ценам 2778 62 91-1
Списана фактическая себестоимость заготовления реализованных материалов:
По учетной цене 2315 91-2 10
Отклонение фактической себестоимости заготовления от учетной оценки (Приложение 1) 310,45 91-2 16
Начислен НДС по реализованным материалам 463 91-2 68
Поступили на расчетный счет суммы за реализованные материальные активы 2778 51 62
Начислены суммы, причитающиеся в оплату труда:Рабочим за изготовление продукции 270500 20 70
Работникам за обслуживание основных цехов 80400 25 70
Работника вспомогательных производств 90600 23 70
Управленческому персоналу организации 210200 51 70
Премии работникам, занятым изготовлением продукции 130400 20 70
По листам нетрудоспособности 30300 69 70
Итого: 812400
Произведены удержания из заработной платы:
Налог на доходы работников (физических лиц) 97500 70 68
По исполнительным документам 22300 70 76
В возмещение материального ущерба 250 73 79
70 73
Итого: 120050
Произведены отчисления на государственное социальное страхование, пенсионное обеспечение и медицинское страхование на основе заработной платы:
Рабочих, занятых изготовлением продукции 102790 20 69
Работников, обслуживающих основные цеха 30552 25 69
Работников вспомогательных цехов 34428 23 69
Управленческого персонала организации 79876 26 69
Премии работников, занятых изготовлением продукции 49552 20 69
Итого: 297198
Получены наличные денежные средства в кассу организации с расчетного счета по чеку 955000 50 51
Получены наличные денежные средства в кассу организации в качестве вклада в уставный капитал от физических лиц 80000 50 75
Возвращен в кассу остаток неиспользованных подотчетных сумм 520 50 71
Погашена задолженность по недостаче, выявленной в ходе инвентаризации0путем взноса денежных средств в кассу организации 150 50 91-1
Выдана заработная платы работникам организации (за вторую половину предыдущего месяца и аванс за текущий месяц) 980000 70 50
Выдана сумма под отчет 20000 71 50
Подтверждена целесообразность расходов, включенных в состав издержек, по авансовым отчетам:Общехозяйственные 320 26 71
расходов по продаже 1150 44 71
Итого: 1470
Депонированы невыплаченные суммы заработной платы и аванса 3370 70 76-4
Внесены на расчетный счет денежные средства из кассы 7020 51 50
Получен краткосрочный кредит банка на пополнение оборотных средств 190000 51 66
Согласно полученным счетам – фактурам начислены затраты за использование тепла, света, газа и др. в процессе:
Обслуживание основного производства 25700 25 60
Обслуживание вспомогательного производства 7300 23 60
Обслуживание общехозяйственных подразделений организации 10200 26 60
Реализации продукции 2100 44 60
НДС по приобретенным услугам 9060 19 60
Итого: 54360
Оплачены счета организаций, предоставляющих тепло, свет, газ, электроэнергию и аналогичные услуги 54360 60 51
Перечислена задолженность:
Поставщикам и подрядчикам (по расчетам текущего месяца, см. операции 1,18,20,21,28), в том числе НДС, равный 108076 руб. 648456 60 51
разным кредиторам (по расчетам за март, см. операцию 2), в том числе НДС, равный 212 руб. 1272 76 51
Разным кредиторам (по расчетам прошлых периодов), в том числе НДС, равный 8299 руб. 79794 76 51
Бюджету по налогам 420170 68 51
Органам социального страхования 230450 69 51
В уплату краткосрочного кредита 50000 66 51
В уплату долгосрочного кредита 80000 67 51
Итого: 1480142
Поступила на расчетный счет выручка за продукцию по оптовым ценам, включая НДС 1210600 51 62
Подлежит зачету НДС по оприходованным и оплаченным товарно-материальным ценностям и оказанным услугам 128523 68 19
Затраты вспомогательного производства в конце месяца отнесены на:
Обслуживание основного производства (сумму определить) 245037,9 20 23
Общехозяйственные нужды 61259 26 23
Итого: 306297
Списаны затраты на обслуживание основного производства (сумму определить) 273084,44 20 25
Оприходована на склад выпущенная из производства готовая продукция по ученой цене 1001467 43 40
Произведен расчет и списана фактическая себестоимость выпущенной из производства продукции, с учетом того, что незавершенное производство составило 1410709 руб. для расчета фактической себестоимости составьте таб. 1222010,11 40 20
Списывается разница между фактической себестоимостью готовой продукции и ее оценкой по учетным ценам (сумму определить) -220543,11
90-2 40
Списывается отгруженная (реализованная ) продукция по учетным ценам 822860 90-2 43
Отгружена со склада готовая продукция покупателям внутри страны и на экспорт по договорным ценам, включая НДС 1905960 62 90-1
Отражено записями в аналитическом учете по сч.62 получение от покупателя векселя 876000 62-3 62-1
Поступили на расчетный счет денежные средства:А) в оплату векселя 876000 51 62-3
Б) в оплату % по векселю исходя из квартального срока действия векселя и годовой ставки равной 30% (сумму определить) 65 700,00 51 62-3
Списывается НДС в зачет расчетов с бюджетом по оприходованным и оплаченным ценностям, работам и услугам, согласно счетам – фактурам (сумму определить) 116 587,00 68 19
Начислен НДС на реализованную продукцию 317660 90-2 68
Списываются на расходы по продаже продукции общехозяйственные расходы (сумму определить) 362529,34 90-2 26-1
Списываются коммерческие расходы (сумму определить) 71636,33 90-2 44
Выкуплены у акционеров принадлежащие им акции. Оплата произведена из кассы 30200 81 50
Уменьшен уставный капитал АО путем погашения выкупленных акций по номинальной стоимости (после регистрации изменения размера уставного капитала в установленном порядке) 28000 80 81
Итого: 40000
Списывается сальдо прочих доходов и расходов на финансовые результаты (сумму определить) 13491,45 99 91-1
Списывается прибыль/убыток от продаж (сумму определить) 110907,88 90-1 99
Начислен налог на прибыль 39362 99 68