сдача отчета с отрицательным сальдо

[DDDguy]

Добрый день, уважаемые бухгалтера!
У меня такая ситуация.
У меня на 31 сентября по счету 51 было 200 руб дебетовое сальдо.
Банк в конце месяца списал комиссию за услуги, в сумме 300 руб.
Соответственно 100 руб они отразили у себя на картотеке.
Нужно ли мне как-то отражать картотеку банка в балансе? Если я формирую карточку счета 51 на конец месяца соответственно вылезает красное -100 руб.
Можно ли делать квартальную отчетность при этом или надо задействовать какие-то счета для переноса этой суммы?
Спасибо

p.s. или может быть вообще мне не отражать эту операцию в балансе в конце сентября, а отразить её потом при первой операции по расчетном счету в октябре скажем?
На эту комиссию банк не дает счет фактуры.