Бухотчетность!!!

[$G$]

Здраствуйте!!!По данным налогового учета за 3 квартал налоговая база по прибыли составила 128876 руб. * 20% = 25776 руб. - налог на прибыль, проводку делаем Дт 99.1 Кт 68.4.1 - 25775 (разделю по бюджетам), по бухгалтерским данным налоговая база по прибыли составила 102706 руб.*20%=20541 руб. нужно ли вообще начислять налог на прибыль в бухучете ,ПБУ 18/2 не принимаем, разница возникла из-за пеней и кое каких расходов которые в налог.учете не беру,не будут ли придирки с стороны налоговой,хотя думаю,что у меня бухг.прибыль меньше чем налоговая?Вообще надо ли указывать разницы,объяснительные потребуют у меня?