Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
![]() |
#1 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 19.03.2012
Сообщений: 4
Спасибо: 0
|
![]()
Добрый день! Подскажите, пожалуйста, организация (ОСНО), не применяет ПБУ 18, раздает каталоги (стоимость более 100р. за штуку), безадресная реклама. Для упрощения и сближения БУ и НУ за квартал отдаем рекламы 1% от выручки
Д44 К 10 (себестоимость отданных каталогов 1% от выручки) Д90.7 К 44 (расходы приняты в пределах норм 1% БУ=НУ), т.е. себестоимость розданных каталогов уменьшает прибыль. Д91.2 К 68.2 Начисляем НДС (т.е. с/с*18%). Эта сумма не уменьшает налог на прибыль т.е. Сумма розданной рекламы (с/с+НДС) попадает в книгу продаж, т.е. учитывается в декларации по НДС, но не попадает в НУ Вопрос 1)в БУ тоже не попадает? 2) Если доходы БУ= НУ расходы в БУ: с/с+НДС (т.е. 90.7 +91.2) расходы в НУ: с/с (т.е. 90.7) Возникает разница. Как отразить Постоянную разницу в БУ? Спасибо всем кто ответит и поможет! |
![]() |
![]() |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|