Агентский договор с sape.ru (ООО "ВМ Восток") - как учитывать?

[SibylVane]

Добрый день!

С sape.ru (ООО "ВМ Восток") заключен агентский договор. Суть договора заключается в том, что ООО "ВМ Восток" от своего имени производит закупку ссылок для сайта у физических и юридических лиц. Ежемесячно агент предоставляет отчет. Пример такого отчета:

ОТЧЕТ
АГЕНТА № BB-1234567-2012-06 ОБ ИСПОЛНЕНИИ АГЕНТСКОГО ПОРУЧЕНИЯ ПО АГЕНТСКОМУ ДОГОВОРУ № BB-1234567 ОТ 01.05.2012 Г.

г. Москва

30.06.2012
Генеральный директор ООО "ВМ Восток" Бутко Андрей Леонидович, действующий(-ая) на основании Устава, со стороны ООО "ВМ Восток", далее именуемого Агент, предоставляет, а Генеральный директор ООО "ПромТорг" Иванов Иван Иванович, действующий(-ая) на основании Устава, со стороны ООО "ПромТорг", далее именуемого Принципал, принимает настоящий отчет об исполнении агентского поручения по агентскому договору № BB-1234567 от 10.05.2012.

За период с 01.06.2012 по 30.06.2012 Агентом найдено лиц, предоставляющих Услуги по размещению информационных материалов в сети Интернет, согласно Приложения №1 к настоящему отчету Агента, которыми было оказано услуг Принципалу по размещению информационных материалов Принципала на сумму 10 000 руб. 00 коп., в том числе НДС - 1 руб. 00 коп. Приложение №1 доступно в электронном виде в сети Интернет по адресу *** с использованием логина и пароля Принципала.

Агентское вознаграждение ООО "ВМ Восток" составляет - 100 руб. 00 коп., в том числе НДС 18% - 15 руб. 25 коп.

В соответствии с п.3.1.2 лицензионного договора на пользование ПО и БД №PO-1234567 за период с 01.06.2012 по 30.06.2012 в пользу ООО «Сапе» удержано лицензионное вознаграждение за использование ПО и БД на сумму - 1 000 руб. 00 коп., НДС не облагается в соответствии с пп.26, п.2, ст.149 НК РФ.

В соответствии с п. 2.7 агентского договора, Агентом с Принципала удержана компенсация в размере 500 руб. 00 коп., в том числе НДС 18% - 76 руб. 27 коп.

Итого сумма расходов, удержанных с лицевого счета Принципала 11 600 руб. 00 коп., в том числе НДС - 92 руб. 52 коп.

При этом агентом выставляется 3 счета-фактуры:

1) От ООО "Софтвэй" за услуги по размещению информационных материалов в сети Интернет с НДС от юридических лиц на сумму 6 руб. 53 коп. в том числе НДС 1 руб. 00 коп.

2) От ООО "ВМ Восток" за

Агентское вознаграждение по агентскому договору № BB-1234567 за 06.2012 на 100 руб. 00 коп., в том числе НДС 18% - 15 руб. 25 коп.
Компенсация расходов агента, согласно пункту 2.7 агентского договора № BB-1234567 за 06.2012 на 500 руб. 00 коп., в том числе НДС 18% - 76 руб. 27 коп.

3) От ООО "Сапе" за лицензионное вознаграждение по лицензионному договору № PO-1234567 06.2012 на сумму 1 000 руб. 00 коп., без НДС.


Собственно вопрос: какими проводками и ка в 1С вообще все это отражать??? ](*,)

Деньги перечисляются только агенту ООО "ВМ Восток" и договор заключен именно с ним. Соответственно проводка по оплате услуг:

Дт. 60.02 Кт. 51, хотя наверное, правильнее через счет 76.

Сначала сделал документом "Поступление товаров и услуг" от всех 3 контрагентов (ООО "ВМ Восток", ООО "Софтвэй", ООО "Сапе") с переносом долга (аванса) от ООО "ВМ Восток", но по сути от этих лиц ни актов, ни каких-либо других документов, кроме счетов-фактур вообще нет.

Сейчас переделал на "Поступление товаров и услуг" на общую сумму 11 600 руб. 00 коп., в том числе НДС - 92 руб. 52 коп. по отчету агента, с/ф не завожу, а делаю ручные документы "Отражение НДС к вычету" и там ввожу счета-фактуры от ООО "ВМ Восток", ООО "Софтвэй", ООО "Сапе".

У кого какие мысли и может быть кто-то сталкивался? 1С Бухгалтерия 2.0, ОСНО.