Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
Регистрация | Справка | Пользователи | Социальные группы | Календарь | Поиск | Сообщения за день | Все разделы прочитаны |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
![]() |
#1 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 16.06.2011
Сообщений: 12
Спасибо: 0
|
![]()
Ситуация следующая:
Организация на УСН Общая величина выручки за 2011 г. у организации составила: - в I квартале - 0 руб.; - во II квартале - 0 руб.; - в III квартале - 0 руб.; - в IV квартале – 50 000 000 руб. (организация лишается права применять УСН) В I квартале 2012 г. выручка равнялась 100 000 руб. - во II квартале - 0 руб.; - в III квартале - 0 руб.; предположительно - в IV квартале – 0 руб. предположительно Для I квартала 2012 г. Средняя величина доходов от реализации за предыдущие четыре квартала определяется исходя из общей суммы доходов, полученных в I, II, III и IV кварталах 2010 г., и составляет: (0 + 0 + 0 + 50) млн руб. / 4 = 12,50 млн руб. Это больше, чем 10 млн руб., следовательно, в I квартале организации необходимо уплачивать ежемесячные авансовые платежи. Для II квартала 2011 г. Названная величина определяется исходя из общей суммы доходов, полученных во II, III и IV кварталах 2010 г. и I квартале 2011 г. Она составляет: (0 + 0 + 50 + 0,1) млн руб. / 4 = 12,525 млн руб. Это больше, чем 10 млн руб., следовательно, в II квартале организации необходимо уплачивать ежемесячные авансовые платежи и т.д. "Ежемесячный авансовый платеж, подлежащий уплате в течение каждого квартала текущего налогового периода, рассчитывается исходя из предполагаемой прибыли, размер которой определяется по итогам предыдущего квартала. Например, сумма ежемесячного авансового платежа, подлежащая уплате в I квартале текущего налогового периода, принимается равной сумме ежемесячного авансового платежа, подлежащей уплате налогоплательщиком в IV квартале предыдущего налогового периода. Сумма ежемесячного авансового платежа, подлежащая уплате во II квартале текущего налогового периода, принимается равной 1/3 суммы авансового платежа, исчисленной за I квартал текущего года. Сумма платежа в III квартале - равной 1/3 разницы между суммой авансового платежа, рассчитанной по итогам полугодия, и суммой авансового платежа, рассчитанной по итогам I квартала. Сумма платежа в IV квартале - равной 1/3 разницы между суммой авансового платежа, рассчитанной по итогам девяти месяцев, и суммой авансового платежа, рассчитанной по итогам полугодия." Но!! в IV квартале не было авансовых платежей! Подскажите пожалуйста как правильно рассчитать налог на прибыль, авансовые платежи по налогу на прибыль за первый и последующие кварталы 2012 года!!!!. И нужно ли их платить? И вопрос по НДС, документы на оплату 50 млн выставлены без НДС, ведь на на момент сделки организация была на УСН, но после проведения сделки потеряла это право и получается НДС нужно начислить к уплате.. и от какой суммы? сверх 50? Весь 2012 год организация должна применять ОСНО? а 2013 она может опять перейти на УСН? Поясните пожалуйста если не трудно.. Спасибо! |
![]() |
![]() |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|