Какими проводками исправить ошибку 2009 года?

[Julia_A]

Добрый день.

ООО на ОСНО.

Подскажите, пожалуйста, правильные проводки.

При списании Кт задолженности на 30.09.12г обнаружила ошибку 2009 года, не могу сообразить как правильно исправить.

Реализация на торгах невостребованного залога, сделаны проводки:
Дт 76.5 - Кт 50 - 648,00руб
Дт 76.5 - Кт 90.1.1 - 103,80руб (а должно быть 97,20руб)
Дт 50 - Кт 62 - 800,00руб
Дт 62 - Кт 76.5 - 800,00руб
Дт 76.5 - Кт 76.3 - 4,20руб (а должно быть 54,80руб)

Мне думается надо сделать такие проводки:
Дт 91 (субсчет 1 или 2?) - Кт 90.1.1 - (-103,80руб)
Дт 91 (субсчет 1 или 2?) - Кт 90.1.1 - 97,20руб
Дт 91 (субсчет 1 или 2?) - Кт 76.3 - (-4,20руб)
Дт 91 (субсчет 1 или 2?) - Кт 76.3 - 54,80руб

Правильно? Правда не знаю какой субсчет 91 надо использовать?

Ошибка не существенная, ПБУ 18 не применяем, предприятие малое - делать какие-либо уточненки за прошлые периоды по налогу на прибыль не надо? Или какая-то отчетность все же затрагивается?

С уважением, Юлия.