Научите. Подскажите.

[MarinaAnna]

Сообщение от Светлана Сергеевна

А если эти вычеты вообще не использовать?

1. Посмотрите когда была создана эта с/фактура на аванс. Если аванс пришел и была создана с/фактура, а вы были обязаны ее создать не позднее 5 дней с момента поступления аванса, если реализация товаров, услуг произошла в течение 5 дней, то эту с/ф можно было не создавать и никуда ее не записывать ни в книгу продаж, ни в книгу покупок. Но если отгрузка произошла в период больше 5 дней, то обязаны отразить, а уж тем более если этот промежуток был в разных кварталах, например аванс пришел 28 сентября, а отгрузка 2 октября, то обязаны были в книге продаж за 2 квартал отразить продажу, а в 3 кв в книге покупок отразить вычет по этой с/ф записью книги покупок, так как вы сначала продали НДС покупателю, а после того, как провели реализацию, вы обратно этот проданный НДС с аванса купили. Поэтому сначала найдите причину почему она там висит. Т.е. посмотреть когда пришел аванс, с/ф на аванс, дату реализации этому контрагенту, книги покупок и продаж и декларацию. Если это все произошло в рамках одного квартала, то можно было бы и удалить эту с/ф на аванс и убрать с 76.АВ, но если вы так сделаете, то у вас поплывет баланс, так как это у вас образовалось еще в 2011 году. Сейчас может быть сторнированием сделать, подсказать не могу, потому что сначала вам нужно понять, почему она там висит. А потом уже решать, как эту сумму оттуда убрать, либо сторнированием, либо к вычету поставить, либо еще каким-то другим способом, т.е. куда-нибудь списать, а куда списать, пока сообразить не могу, куда ее можно списать.