БП (Бухгалтерия предприятия) Закрытие месяца

[applesound]

Делаю закрытие месяца Январь 2014г. Смотрю обороты счёта 68.04.2 На конец периода по 68.04.2 сальдо по дебету счёта 20 млн. Следующая проводка Дт99.09 - Кт68.04.2 на эти 20 млн. В соответствии с п.6 ст.52 НК РФ (в ред. Федерального закона от 23.07.2013 года N 248-ФЗ) "Сумма налога исчисляется в полных рублях. Сумма налога менее 50 копеек отбрасывается, а сумма налога 50 копеек и более округляется до полного рубля". ,то на 99.09 должны перейти копейки, а не весь остаток 68.04.2 Получается: так как сальдо по счёту 68.04.2 висит по Дт, значит завершающая проводка должна быть Дт 99.02.1 Кт 68.04.2 (на основную сумму) и Дт 99.09 Кт 68.04.2 (копейки).

Может кто знает в чём может быть причина?