Спецодежда, шкаф, плакаты приняты как ОС

[broshka]

Здравствуйте, форумчане!!! Обращаюсь сюда вновь за помощью. В нашем учреждении прошла проверка службой финансового контроля. Обнаружили следующее: В декабре 2014 года, когда как это часто бывает в последние дни профинансировали дополнительно, средства нужно было освоить, и по КОСГУ 310 были оплачены и поставлены на забалансовый счет (21.36) средства индивидуальной защиты на сумму 67925 рублей, в количестве 593 шт. В 2015 году выйдя из декрета перед проверкой мы это обнаружили, соответственно нам указали это в акте. Нужно привести в соответствие.

На 01.01.2015 по Дт.21.36 67925 руб. 593 шт.- средства индивидуальной защиты;
А в эти средства входит след.список:1) очки, беруши, халаты и т.д., т.е. мягкий инвентарь, 105.35 счет; 2) пожарные шкафы, т.е. 21.36; 3) плакаты, журнал учета огнетуш., знаки - это 21.38(?).

Как мне сейчас восстановить? Я думаю следующее:
1) ч/з операции вручную провожу эту сумму по Кт.21.36 67925 руб. 593шт. (основание, акт гос.службы);
2) по Дт 21.36. ставлю на учет пожарные шкафы 6шт. на сумму 16980 руб.;
3) по Дт. 21.38 ставлю на учет журнал, знаки, плакаты на сумму 6850 руб.;
4) а вот с мягким инвентарем как быть на Дт.105.35, какой корресп.счет будет?
Или все не так?