Форум: НДС налоговый агент при аренде Форум Главбух

Shayk · 14.02.2016, 10:27

Добрый день!
Восстанавливаю учет ОООшке за 2015 год, опыта маловато. Впервые столкнулась с арендой муниципального имущества, ндс налоговый агент

. Прошу проверить правильность моих действий при исчислении НДС налоговый агент (работаю в 1С Бухгалтерия 8.3).
По договору сумма арендной платы 14649,28 рублей в месяц, без учета НДС. Арендные платежи вносятся до 10 числа текущего месяца.

10.02.2015 оплачена аренда 14649,28
проводка Дт76.05-Кт51 14649,28
28.02.2015 оприходованы услуги 17286,15 (14649,28+ндс сверху 2636,87)
в договоре с контрагентом установила галочку что выступаем н/а
документ формирует проводки
ДТ26-КТ76.05 14649,28
Дт19.04-Кт76.05 2636,87
ДТ76.05-КТ76.НА 2636,87

В итоге имеем дебетовое на 19.04 2636,87 и кредитовое на 76.НА 2636,87

Обработкой Регистрация счетов фактур-Счета-фактуры налогового агента выписываю с/ф по платежному поручению и запись попадает в книгу продаж датой п/п
ДТ76.НА-КТ 68.32 2636.87
можно обработку делать раз в квартал? или нужно сразу после оплаты?

Далее 11.03.2015 оплачивается налог НДС (агент) не в полной сумме 2499,00
ДТ 68.32-КТ51 2499,00
я правильно понимаю что в книгу покупок вычет попадет именно после уплаты налога и в размере 2499,00? и сформируется проводка ДТ68.02-КТ19.04 2499,00
Формирование записей книги покупок можно делать раз в квартал? или нужно в месяц оплаты налога ндс (н/а)?

правильно ли я отражаю операции?
использование счета 76.05 для арендодателя (муниципалитет) подходит или выбрать 76.09?
декларация сдается общая (ндс+ндс н/а)?
срок уплаты ндс н/а такой же как и ндс обычный?

14.02.2016, 10:27	#1
Shayk статус: главный бухгалтер Регистрация: 14.02.2016 Сообщений: 1,091 Спасибо: 54	НДС налоговый агент при аренде Добрый день! Восстанавливаю учет ОООшке за 2015 год, опыта маловато. Впервые столкнулась с арендой муниципального имущества, ндс налоговый агент . Прошу проверить правильность моих действий при исчислении НДС налоговый агент (работаю в 1С Бухгалтерия 8.3). По договору сумма арендной платы 14649,28 рублей в месяц, без учета НДС. Арендные платежи вносятся до 10 числа текущего месяца. 10.02.2015 оплачена аренда 14649,28 проводка Дт76.05-Кт51 14649,28 28.02.2015 оприходованы услуги 17286,15 (14649,28+ндс сверху 2636,87) в договоре с контрагентом установила галочку что выступаем н/а документ формирует проводки ДТ26-КТ76.05 14649,28 Дт19.04-Кт76.05 2636,87 ДТ76.05-КТ76.НА 2636,87 В итоге имеем дебетовое на 19.04 2636,87 и кредитовое на 76.НА 2636,87 Обработкой Регистрация счетов фактур-Счета-фактуры налогового агента выписываю с/ф по платежному поручению и запись попадает в книгу продаж датой п/п ДТ76.НА-КТ 68.32 2636.87 можно обработку делать раз в квартал? или нужно сразу после оплаты? Далее 11.03.2015 оплачивается налог НДС (агент) не в полной сумме 2499,00 ДТ 68.32-КТ51 2499,00 я правильно понимаю что в книгу покупок вычет попадет именно после уплаты налога и в размере 2499,00? и сформируется проводка ДТ68.02-КТ19.04 2499,00 Формирование записей книги покупок можно делать раз в квартал? или нужно в месяц оплаты налога ндс (н/а)? правильно ли я отражаю операции? использование счета 76.05 для арендодателя (муниципалитет) подходит или выбрать 76.09? декларация сдается общая (ндс+ндс н/а)? срок уплаты ндс н/а такой же как и ндс обычный?