Неправильное сальдо по счету 68.2 (ндс)

[Баскова]

Доброго времени суток. Помогите,пожалуйста.Я так понимю, что Кт сальдо по счету 68.2 (НДС) - это НДС,который организация должна уплатить в бюджет и эта сумма должна сходиться с данными ИФНС. Она образуется так: Кт 68.2 ( начислен ндс при оказании услуг + ндс с предоплат) - Дт 68.2 ( перечислен ндс +записи книги покупок).
Не сходится сальдо на начало года аж на 188 321,76. По Кт 483 265,79, а должно быть 294 944,03.Можно ли списать и какой проводкой?Не Д 68.2 К 99.1?"непринимаемые"Если проводка такая,как я написала,то возникнет разница между отчетами в БУ и в Ну и у налоговой будут вопросы по поводу разницы в доходах между формой №2 и декларацией по налогу на прибыль.Списание данной суммы не накликает ли проверку?