Взаимозачет. ОСНО и ЕНВД

[vsv-boss]

Сообщение от ИринаВлад

При этом продавцу, не являющемуся налогоплательщиком налога на добавленную стоимость, суммы налога покупателем не перечисляются.

Ну, фиг его знает зачем они перевернули.
Можно предположить, что при взаимозачёте с неНДСником, зачёт проводится на всю сумму и плательщик перегоняет НДС платёжкой, а неплательщик сидит и руками потирает. Но тогда появится коллизия по БУ.
Пример:
фирма А с НДС
фирма Б без НДС
общий долг 118 руб
Зачёт на всю сумму, то есть списываем всё в ноль, как это было раньше до введения этой пресловутой поправки. Теперь делаем как советуют эти налорги: списываем всё в ноль, то есть взаимозачёт на всю сумму, а фирма А в добавок гонит ещё и сумму НДС 18 руб. и фирма Б сразу становится должна эти 18 рублей фирме А и если фирма Б не вернёт эти деньги фирме А, то что в балансе? Вот то то и оно. Да и под каким соусом гнать? Как излишне переведённые деньги возвращать? А для УСНщиков такие финты как в книге ДиР будут выглядеть?
Мы применяем схему при взаимозачётах, которая и в БУ даёт нулевой результат и в НУ не противоречит условиям получения вычитов по НДС.
Повторюсь:
договор взаимозачёта оформляем на сумму без учёта НДС и в этом же договоре предусматриваем обязательства сторон по переводу остатков долга деньгами в срок до 30 числа текущего месяца. И все довольны.
Кстати, есть всегда возможность прокрутить суммы НДС не через счета друг друга, а например, по финписьмам на счета третьих лиц.