6-НДФЛ

[SenioritaBonita]

Entry,Спасибо! Да уж, тоже нашла нашла парочку разъяснений:

Письма ФНС от 12 февраля 2016 г. № БС-3-11/553 и от 25 февраля 2016 г. № БС-4-11/3058.

Т.е Раздел 1 - налог исчисленный к удержанию, документы начисления ЗА текущий квартал. Сверяется с 2-НДФЛ.

Но ведь получается, что и в первом разделе нужно указывать налог удержанный , по строке 070, значит апрельские выплаты туда тоже впихивать надо, ведь удержание идет в момент выплат.

Раздел 2 - налог фактически удержанный, документы выплат В текущем квартале.

Ну тут они говорят , вправе не отражать, я так понимаю, можно и отражать, ну а если еще не успели выплатить мартовские на момент сдачи отчета, то соответственно не отражаем.

Таким образом, в случае если работникам заработная плата за март 2016 года выплачена 05.04.2016, а налог на доходы физических лиц перечислен 06.04.2016, то операция отражается в разделе 1 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года, при этом налоговый агент вправе не отражать операцию в разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года.