6-НДФЛ

[rgs]

Ната17, из Газеты Учет. Налоги. Право
"3 февраля сотруднику выплачены отпускные за 28 дней - 20 тыс. рублей. Перечислен НДФЛ 2600 рублей. Через 14 дней работник отозван из отпуска. Отпускные за это время - 10 тыс. рублей. Часть выплаты он вернул, но уже за вычетом НДФЛ - 8700 рублей.

В разделе 1 и 2 формы 6-НДФЛ надо показать только выплаты за использованные дни отдыха. В 6-НДФЛ показывают доходы, полученные сотрудником. Он использовал половину времени отдыха, а в остальные дни работал, ему начисляли за этот период зарплату.

В строке 020 раздела 1 расчета 6-НДФЛ надо заполнить только отпускные за использованные дни отдыха - 10 тыс. рублей. В строках 040 и 070 - начисленный и удержанный налог с этой части - 1300 рублей. Аналогично заполняются доход и налог в строках 130 и 140 раздела 2 расчета 6-НДФЛ.
Организация заплатила НДФЛ при выплате - 2600 рублей. 1300 рублей - излишне перечисленный налог. Можно обратиться в налоговую и вернуть данную сумму".