Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
13.06.2016, 14:41 | #1 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 30.06.2014
Сообщений: 41
Спасибо: 0
|
УСН (д-р) лизинг и амортизация
Организация на УСН доходы-расходы в августе 2015 приобрела в лизинг (баланс лизингополучателя) на 36 месяцев ОС (3 амортизационная группа) стоимостью 2 300 000 руб. в т.ч. НДС,заплатила авансовый платеж 621 000 руб в т.ч. НДС (по договору лизинга после передачи ОС аванс зачитывается в качестве первого лизингового платежа) , выкупная стоимость 23 000 руб в т.ч. НДС (оплачивается отдельным платежом в конце действия договора). Ежемесячный платеж (34 шт) составляет 61 318,36 руб в т.ч НДС.
Общая сумма договора с учетом всех ежемесячных платежей , авансового платежа и выкупной стоимости составляет 2 728 824,24 руб. в т.ч НДС Так же установила сигнализацию 55 400 руб без НДС (стоимость сигнализации) и 9 600 без НДС (стоимость работ по установке). Оплатила годовое обслуживание сигнализации (акты ежемесячно) , ОСАГО - 13 384,43 руб. , КАСКО - 155 940 руб. Госпошлину за регистрацию 2 850 руб. Сделаны следующие проводки 08.04.1 ОСлиз - 76.07.1 АО - 2 728 824,24 поступление ОС лизинг 08.04 ОС - 60 - 55 400 поступление сигнализации 20 - 60 - 9 600 учтена установка сигнализации 20 - 68.15 - 2850 учтена госпошлина 20 -76.01.1 страх - 13348,43 учтена ОСАГО 91.2 - 76.01.1 - 155940 учтена КАСКО 01.03 - 08.04.1 ОСлиз - 2*312*562,92 принят к учету ОС 01.01-08.04 - 55400 принята к учету сигнализация Вопросы: 1. Нужно ли начислять амортизацию и как это сделать с учетом нашего спецрежима, если срок полезного использования 42 месяца, закрепленный в учетной политике ? 2. Первоначальная стоимость для начисления амортизации будет с НДС или без НДС и какая сумма будет стоять? 3. Можем ли мы сумму за сигнализацию сразу списать ? Последний раз редактировалось liloi-85; 13.06.2016 в 14:48. |
|
|